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演示賬套

10月有2張專票，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)入賬結(jié)賬了。但是今天發(fā)票這兩張專票稅號(hào)不對(duì)，發(fā)票無法認(rèn)證抵扣，這個(gè)月要重開發(fā)票。這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅需不需要調(diào)整，這個(gè)月怎么做賬？

2020-11-03 10:06

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-11-03 10:11

您好， 11分說到正常發(fā)票，分錄如下借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（正確的發(fā)票號(hào)）應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)（備注原來錯(cuò)誤的發(fā)票號(hào)）

快賬用戶9500 追問 2020-11-03 10:13

那10月份的賬不用處理哈？因?yàn)橘~本身沒錯(cuò)，是發(fā)票錯(cuò)了。

齊紅老師解答 2020-11-03 10:16

你10月份賬已經(jīng)結(jié)賬了啊，你發(fā)票錯(cuò)了，你10月份是不能做應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目的啊，因?yàn)槟愕挚鄄涣耍绻?0月份賬沒有結(jié)賬的話，直接做不含稅的會(huì)計(jì)分錄啊分錄如下，剛才分錄有誤借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-單位負(fù)數(shù)

快賬用戶9500 追問 2020-11-03 10:19

我就是說10月結(jié)賬了。我的意思是要如果要調(diào)整也是11月調(diào)整。現(xiàn)在就是賬本身沒錯(cuò)，我10月的賬，11月份就不用去調(diào)整它了，就按你說的把進(jìn)項(xiàng)稅做一個(gè)正，一個(gè)負(fù)就行了嘛？

齊紅老師解答 2020-11-03 10:21

您好，同學(xué)，11月份先做個(gè)分錄如下，把10月份賬沖銷借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款-單位負(fù)數(shù) 第二步，等正確發(fā)票開過來，分錄如下借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款-單位來龍去脈都清楚了啊

快賬用戶9500 追問 2020-11-03 10:23

那我可不可以直接寫借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（正數(shù)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（負(fù)數(shù)）

齊紅老師解答 2020-11-03 10:24

您好，同學(xué)，可以是可以，但是不完整啊

快賬用戶9500 追問 2020-11-03 10:26

哦哦。好的。謝謝

齊紅老師解答 2020-11-03 10:28

不用謝，麻煩給個(gè)好評(píng)，謝謝