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當年簽訂銷售合同銷售藥品共計12000萬元(不含稅);購進原材料,簽訂的購貨合同注明購貨金額3000萬元(不含稅),取得的增值稅專用發票上注明增值稅進項稅額490萬元,原料全部驗收入庫;簽訂運輸合同支付購貨的不含稅運輸費用30萬元,取得承運企業開具的增值稅專用發票;簽訂農副產品購銷合同收購農民種植的中草藥原藥,開具的經主管稅務機關批準使用的收購發票上注明買價累計400萬元;另外,本廠醫務室直接領用了自產的20萬元(按同類不含稅價格計算)藥品,對應的成本核算在銷售產品成本中。全年應扣除的銷售產品成本7800萬元,發生銷售費用1600萬元,發生財務費用300萬元(含12月份開工的不動產在建工程發生的銀行借款利息5萬元),發生管理費用900萬元。計算該企業財務費用應調整的應納稅所得額。麻煩列一下計算過程,謝謝

2023-01-05 11:18
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-05 11:20

同學你好 稍等我看下

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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