哦哦，為什么第四季度不可以加計扣除呢？

這個是規定，只有第三季度和匯算清繳可以

之前也沒填著嗎？第一和第二季度？

是第一季度和第二季度也沒有。

哦哦，好的，謝謝老師

老師再問一下，如果材料已入庫，發票也到了，已做賬，但是沒有勾選行不行呢

可以的，借原材料 應交稅費待認證， 貸銀行

我直接寫的應交稅費進項稅，可以嗎？

不可以的，那你賬上的進項和申報表里面的進項不一致。

老師入庫未勾選做借應交稅費待認證，那下年認證了又怎么做呢？應交稅費換賬本時也要結轉到下年嗎？手工帳

借應交稅費、應交增值稅進項 貸、應交稅費待認證

待認證有余額的結轉到下一年

進項稅和銷項稅結轉到下面不

你好，都還有余額嗎？如果有余額的話，一塊結轉。

老師，報表上的進項稅額轉出是留抵退稅嗎？和賬本上的數字對不上哦

你好，進項轉出這個是不允許抵扣的。

這個數字是哪來的呢？