其他應收10000元，按比例計提計提壞賬準備3000元，則遞延所得稅資產/減值準備的金額是多少
學員你好，遞延所得稅資產/減值準備的金額3000*稅率
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Q
2020.12.31 應收賬款賬面余額為10000萬元，減值測試前壞賬準備余額為300萬元，減值測試后補計提壞賬準備200萬元，根據稅法規定，提取的壞賬準備不允許稅前扣除。 計算遞延所得稅 是用補計提的200萬元算 還是10000-9500來算啊？
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Q
請教老師一個問題，比如2020年優惠稅率為10%，2021年恢復25%，2021年遞延所得稅資產年初為100元，壞賬準備年初為1000元，2021年2季度又計提了壞賬準備1000元，同時計提遞延所得稅資產250元，3季度沖回壞賬準備1000元，那么遞延所得稅資產余額是100還是250
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Q
這個月計提了10萬的壞賬準備，應該提多少的遞延所得稅？提遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債？
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Q
神龍公司12月31日應收賬款的期末余額為1000000元，企業按照應收賬款余額百分比法計提壞賬準備，提取比例為應收賬款的期末余額的1%，12月1日壞賬準備科目的期初余額為4000元。按照應該計提的壞賬準備的金額請編寫計提壞賬準備的會計分錄老師，減值損失和壞賬準備的數額是多少？
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Q
有442069.35的其他應收款，按3.85%計提壞賬準備，1、如何計算，2、如何做分錄？3、比例15% 如何按照壞賬余額計提遞延所得稅
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看科目余額表能看得出。這個季度是虧損還是盈利嗎？
粵公網安備 44030002003870號
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去年計提壞賬時，做的科目如下 借：信用減值損失/壞賬準備 貸：壞賬準備/其他應收款 借：本年利潤/損益科目轉入 貸：信用減值損失/轉入本年利潤 去年這樣做的 今年沖回，是原科目沖回，還是也要做遞延
去年沒做遞延，沖回也不沖遞延
比如去年計提1000，我可不可以在1000的基礎上，今年計提2000
去年的不沖回
學員你好，可以在計提2000的
借：本年利潤/損益科目轉入 貸：信用減值損失/轉入本年利潤 這兩個科目不用沖回了是吧
直接計提2000，
是的，不沖回，壞賬準備本來就是差額計提