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演示賬套

.新美公司為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，2022年5月份發生相關業務如下：(1)銷售甲產品給某商場，開具增值稅專用發票，取得不含稅銷售額80萬元；同時開具普通發票，取得銷售甲產品的送貨運輸費收入5.65萬元；(2)將試制的一批新產品用于對外捐贈，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格；(3)購進貨物取得增值稅專用發票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額7.8萬元；另外支付購貨運輸費用，取得運輸公司開具的增值稅專用發票，注明運費6萬元；(4)向農業生產者購進免稅農產品一批，支付收購價30萬元；支付給運輸單位的運費，取得運輸公司開具的增值稅專用發票注明運費金額為5萬元。本月下旬將購進的農產品的20%用于本企業職工福利。要求：該公司本月應納的增值稅稅額。(7分)

2022-12-31 19:18

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-12-31 19:22

學員你好，計算如下銷項=80*0.13+5.65/1.13*0.13+20*1.1*0.13=13.91 進項7.8+6*0.09+30*0.1*0.8+5*0.09*0.8=11.1 應交=13.91-11.1=2.81

齊紅老師解答 2022-12-31 19:22

學員你好，計算如下銷項=80*0.13+5.65/1.13*0.13+20*1.1*0.13=13.91 進項7.8+6*0.09+30*0.1*0.8+5*0.09*0.8=11.1 應交=13.91-11.1=2.81

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