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1.某交通運輸公司為增值稅一般納稅人,2022年9月發生以下業務:(1)提供公共客運服務,取得含稅收入10萬元,開具增值稅電子普通發票。(2)為某公司提供上下班接送員工班車服務,取得含稅收入6.54萬元,未開具發票。(3)運輸貨物取得不含稅收入24萬元,開具增值稅專用發票。(4)銷售2019年購進的大客車3輛,取得含稅收入16.95萬元,開具增值稅普通發票。(5)出租大貨車5輛,取得含稅收入11.3萬元,開具增值稅普通發票。(6)本月發生進項稅額合計3萬元;發生非正常損失柴油1萬元。計算本月應納的增值稅額。

2022-12-28 19:57
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-28 20:11

你好,計算本月應納的增值稅額=10萬/1.09*9%%2B6.54萬/1.09*9%%2B24萬*9%%2B16.95萬/1.13*13%%2B11.3萬/1.13*13%—(3萬—1萬*13%)

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