老師，疫情期間正常繳納了社保費，但是后來有政策單位部分減免了。多的那部分社保沒有給直接退回來，而且沖抵個人費用了。正常個人部分是需要正常交的，現在不需要交了，因為社保賬戶里有單位部分多的錢。一直抵扣沒了單位部分多交的錢。因為個人正常扣社保費用，需要計提借:應付職工薪酬貸:其他應付款－個人部分－失業保險。但是現在錢不用交出去，這樣其他應付款就不平，想問問分錄怎么做，是需要沖回管理費用么。畢竟不交的這次錢是社保賬戶里單位部分抵扣的。

老師，您好！我單位因為社保局多收了一個職工的養老金，在去年12月交費時退回了，只讓我單位繳了一個差額，因為工資發放比社保繳納的早，所以沒有從個人里面扣減出來單位，這月我們發放工資補扣了這一塊養老金，但是出現“其他應付款-基本養老金”有了補扣的余額，我不知應該如何做賬？

老師，您好！我單位因為社保局多收了一個職工的養老金，在去年12月交費時退回了，只讓我單位繳了一個養老金差額。因為工資發放比社保繳納的早，所以沒有從個人里面扣減出來單位，這月我們發放工資補扣了這一塊養老金，但是出現“其他應付款-基本養老金”補扣的余額，我不知應該如何做賬？

已知單位（行政單位）提前發一個月工資 6月在5月發工資 A某6月工資不該發因為6月退休，所以采取：不讓他退回來，而是從之后給他下發的津貼、退休扣回來，對應的相關分錄怎么做？ 就是6月分賬務計提分錄、繳交 社保分錄、 邏輯是比如： 計提工資100，退休本應發500 ，那扣完就沒得發退休的，還欠500就再延期到下月扣，一直扣到夠就停，之后繼續下發給他退休 2、（補充說明：社保局到時候退回6月幫他繳納的社保給單位，個人部分再退還給個人，繳納6月社保分錄如何做？退回個人如何做）簡單倆說 就是發了工資 但是實際不該發的 然后從后續給他發的津貼退休金扣回來 扣到完就停止 然后繼續給他發退休金

事業單位需要做財務會計和預算會計，去年交的養老保險今年退回來了，個人部分和單位部分都是拿他的工資交的，收到的時候做賬：財務會計：借：零余額，貸：以前年度盈余調整，預算會計：借：資金結存，貸：財政撥款結轉—年初余額調整，給本人支付時，財務會計：借：其他應付款（因為去年就給他掛起來了），貸：零余額，預算會計：借：什么，（不會了，請老師幫忙），貸：資金結存