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某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)銷售給乙公司一批貨物,取得不含稅價款為100萬元,另收取了包裝材料及安裝服務(wù)費5.65萬元。(2)銷售一批庫存原材料,取得含稅價款226萬元;(3)將自制的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工,該批自制產(chǎn)品的生產(chǎn)成本合計為10萬元,無同類服裝的售價,成本利潤率為10%;(4)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手申購進(jìn)一批免稅的農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明金額20萬元,支付運輸公司運送該批農(nóng)產(chǎn)品的運費1萬元(不含增值稅),取得增值稅專用發(fā)票;(5)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額200萬元,增值稅稅額26萬元,已支付貨款并已驗收入庫已知:有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣。增值稅基本稅率為13%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10%,運費稅率為9%要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號計算回答問題,每問需計算出合計數(shù)(單位:萬元)。(1)計算2021年11月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項稅額;(2)計算2021年11月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額,(3)計算2021年11月該企

2022-12-26 13:14
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2022-12-26 13:15

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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