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甲股份有限公司為制造業一般納稅企業,假定所得稅稅率為25%。其銷售價款不含應向購買方收取的增值稅額,增值稅稅率為13%。該公司2020年度內發生如下經濟業務:1.銷售產品,銷售價款為2000萬元,該批產品銷售成本為1250萬元,款項尚未收到。(逐筆結轉銷售成本)2.收到罰款15萬元,存入銀行。3.以銀行存款支付罰款2萬元。4.應記入“稅金及附加”賬戶的城市維護建設稅為25萬元。5.計提短期借款利息8萬元6.以銀行存款支付銷售費用5萬元。7.計提生產用固定資產折舊100萬元,計提管理用固定資產折舊50萬元.8.以銀行存款支付其他管理費用20萬元(1)計算本年度應交所得稅費用,并編制會計分錄(假設沒有納稅調整事項)(2)將有關損益類賬戶結轉到“本年利潤”賬戶。(3)編制2020年的利潤表。

2022-12-20 12:44
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2022-12-20 12:45

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