Q
1111、甲公司適用的企業所得稅稅率為25%。甲公司申報20X3年度企業所得稅時，涉及以下事項：（1）20X3年，甲公司應收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準備年初余額為零；應收賬款年末余額24000萬元，壞賬準備年末余額為2000萬元。（2）20X3年9月5日，甲公司以2400萬元購入某公司股票，作為公允價值計量其變動計入其他綜合收益的金融資產處理。年底尚未出售，公允價值為2600萬元。（3）甲公司于20X3年1月購入的對乙公司股權投資的初始投資成本為2800萬元，采用權益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現金股利200萬元計入投資收益。至年底未發生減值。甲、乙公司同屬我國居民企業。（4）20X3年，甲公司將業務宣傳活動外包給其他單位，當年發生業務宣傳費4800萬元，至年末尚未支付。甲公司當年實現銷售收入30000萬元。（5）其他相關資料①20X2年12月31日，甲公司存在可于3年內稅前彌補的虧損2600萬元，甲公司對這部分未彌補虧損已確認遞延所得稅資產650萬元。②甲公司20X3實現利潤總額3000萬元。③除上述事項外，不存在其他差異④甲公司未來預計有足額的應納稅所得用于抵扣
2022-12-17 13:28
2022-12-17 13:42
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