市城建公司為增值稅一般納稅人,適用稅率為9%,2019年5月承包了某市政工程,同月將部分工程分包給W公司,與分包單位發生下列業務:(1)5月,該公司根據分包合同,通過銀行向分包單位預付備料款200000元。(2)7月,該公司根據工程進度預付給分包單位工程款400000元。(3)9月,分包工程完工,根據經審核的分包單位提出的“工程價款結算單”,結算應付分包工程價款1090000元，取得分包單位開具的增值稅專用發票中注明金額為1000000元,增值稅稅額為90000元。(4)9月,在結算工程價款時,從應付分包工程款中扣除預付備料款200000元和預付工程款400000元。(5)10月,以銀行存款支付分包單位工程款490000元。要求:為市城建公司作出上述業務的會計處理。
同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
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居民個人來自境外所得應補繳的稅款為什么是用來自該國的可抵免限額減去在該國已繳納的稅款，而不是用我國稅法計算出來的應納稅額減去在該國已繳納的稅款？
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老師，你好！想問一下，外賬的庫存表，本期出庫總金額可以按照發票的不含稅金額填寫嗎？還是要用期初總金額加上本期入庫總金額除以期初數量加上入庫數量，得出本期出庫單價，然后用本期出庫數量乘以單價，得出本期出庫總金額？那個比較合理？
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高新企業對人工費、材料費占比有沒有要求？
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增加的辦稅人員和管理人員有啥區別？
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到一家新公司上班可以補繳社保嗎？
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老師，我們單位是4月份新參保單位。上個月由于我這邊辦理參保比較晚，只繳納了4月份失業保險單位和個人部分。我今天又申報繳納了4月份的養老，工傷，5月份養老，工傷，失業，醫療保險。我們公司是5月份發放4月份工資。請問我這邊是要在工資表里只先代扣4月份個人承擔部分的社保，還是說5月份的社保個人承擔部分也在4月份工資里先扣了？我主要是不清楚，一般社保是當月繳納當月的社保，而大多公司是當月發放上月工資。
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已經失業一年了，可以辦理失業保險金嗎
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老師，只有工傷保險是單位承擔嗎？請問個人承擔的需要從工資里面扣除的社保，是有養老保險，失業保險，醫療保險(基本醫療保險、大病醫療保險）和生育保險嗎？
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年度匯算清繳的A105050表的工資薪金支出的中的稅收金額應該取個稅系統的2月至次年1月申報工資嗎？還是不能這樣用，求教應該怎么取數
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你好，老師，我們之前是小規模，然后，4月中旬，會計提交了升為一般納稅人的申請，從3.1開始生效。我在4月申報的時候，申報了一個1.1到3.31的小規模增值稅申報表，又申報了一個3.1到3.31一般納稅人的申報表。然后都申報完畢了。今天開始申報4月份增值稅，怎么主頁面沒有，在進入查看納稅信息，除了個人所得稅是月報，其他的全部都是季報，這個是咋回事啊
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