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【不定項2】(2020年)田公司為增值稅一般納稅人,采用表結法結轉本年利潤,適用的所得稅稅率為25%。2019年相關業務資料如下:2(1)年初未分配利潤為0。全年實現營業利潤127萬元,取得營業外收入20萬元,發生營業外支出4萬元。(2)經查,按稅法規定需調整的納稅事項有:職工福利費開支超過準予扣除標準的金額為1.2萬元,工會經費超過準予扣除標準的金額為0.8萬元,營業外支出中有1萬元為稅收滯納金;投資收益中有1萬元為本年實現的國債利息收入、1萬元居民企業間長期股權投資的股利收入,其他應調減的應納稅所得額為8萬元。(3)與所得稅費用相關的遞延所得稅資料,遞延所得稅負債年初數為2萬元,年末數為3萬元;遞延所得稅資產年初數為2萬元,年末數為1萬元。1.根據資料(1),甲公司2019年實現的利潤總額是()萬元。A.127B.123C.143D.1472.根據資料(2),下列各項中,關于田公司納稅調整事項的表述正確的是()。A.本年納稅調整減少總額為10萬元B.發生的稅收滯納金1萬元應調整增加應納稅所得C.實現的國債利息收入2

2022-12-16 16:19
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