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某汽車制造廠為增值稅一般納稅人,生產銷售A型小汽車,出廠不含稅單價為每輛100000元。2020年1月份購銷情況如下:(1)向當地汽車貿易中心銷售200輛,由于購貨數量大,給與該汽車貿易中心10%的銷售折扣,發票額和扣扣額開在同一張發票上。(2)向外地特約經銷點銷售50輛,收取包裝物押金1000元,押金期為6個月。(3)向客戶收取提車加急費11300元。(4)從國內某企業購買小轎車零部件,取得防偽稅控增值稅專用發票上注明的價款為580000元。(5)從小規模納稅人處購進小汽車零件95000元,未取得增值稅專用發票。(6)將本廠自產的兩輛A型小汽車無償捐贈給紅十字會。(已知小轎車的消費稅稅率為5%)要求:根據上述資料及稅法相關規定,回答下列問題:(1)計算該企業當月應交的增值稅。(2)計算該企業當月應交的消費稅。(3)做出每筆業務的會計分錄。

2022-12-16 15:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-12-16 15:11

同學你好 消費稅稅額是收入乘以5%

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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