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1,某化妝品有限公司為增值稅一般納稅人,2020年10月發生以下業務:(1)從國外空運進口一批高檔化妝品,成交價格1380000元、運費20000元,進口關稅為280840元。自海關運往單位的途中發生運費8000元,但未取得運費發票。該化妝品人庫后的45%被生產部門領用繼續加工高檔化妝品(經海關審查,公司申報的完稅價格未包含保險費,公司的解釋是相關費用無法確定,海關對此依法進行調整)。(2)以成本為80.000元的原材料委托某縣A企業加工高檔化妝品,取得專用發票上注明的加工費50000元、輔助材料5000元,受托方按規定代收代繳了稅款。(3)當月采用分期收款方式銷售A高檔化妝品,當月發出貨物,不含稅售價為1500000元;合同約定分3期結算,自當月起每月月末結算一次。(4)采取預收款方式銷售B高檔化妝品215000套,不含稅單價58元,貨物已經發出。(5)將自產的B高檔化妝品共1000套在展銷會上作為小樣贈送給客商。(6)為某影視公司定做演員專用的油彩和卸妝油一批,收取價稅合計67.86萬元,另收取運輸費5萬元、優質費2.02萬元

2022-12-16 11:04
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2022-12-16 11:06

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