預(yù)繳稅費的基數(shù)怎么算呢？

就是預(yù)收的貨款為基數(shù)預(yù)繳增值稅的計算公式為:應(yīng)預(yù)繳增值稅稅款=含稅預(yù)收款項÷(1+適用稅率)×適用稅率。

直接按照開發(fā)票的不含稅金額預(yù)繳增值稅和企業(yè)所得稅？還是需要預(yù)收賬款減去分包的勞務(wù)費再預(yù)繳增值稅和企業(yè)所得稅呢？

同學(xué)您好，需要預(yù)收賬款減去分包的勞務(wù)費再預(yù)繳增值稅和企業(yè)所得稅

勞務(wù)分包開的是普通發(fā)票回來的呢

但是我們上個月開了工程發(fā)票出去，但是還沒收到分包的勞務(wù)費普票，那預(yù)繳增值稅和企業(yè)所得稅是按照開出去的不含稅收入來預(yù)繳？還是按照開出去的不含稅收入減去全部勞務(wù)分包款來預(yù)繳呢

同學(xué)您好，是按照開出去的不含稅收入減去全部勞務(wù)分包款來預(yù)繳

但是收到的勞務(wù)費發(fā)票是普票不是專票，也可以減去再預(yù)繳的嗎？而且我開出的工程發(fā)票時還沒收到勞務(wù)費發(fā)票呢，也可以扣除出來再預(yù)繳的嗎