老師問下，每月計提工資50000，發(fā)每月生活費40000，平時做的分錄計提借：管理費用/生產(chǎn)成本-工資40000 貸：應付職工薪酬40000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 報表上有余額應付職工薪酬10000未發(fā)，我可以這樣做分錄借：管理費用/生產(chǎn)成本 40000貸：應付職工薪酬 40000 轉借：應付職工薪酬40000貸：其他應付款-職工工資40000，借：其他應付款-職工工資30000 貸：銀行存款30000，這樣報表上就體現(xiàn)余額在其他應付款里了。應付職工薪酬沒有余額。

計提工資借工程施工，貸應付職工薪酬，支付時借應付職工薪酬工資，貸其他應收款-銀行賬戶。應付職工薪酬借貸方都平的，其他應收款也是平的，但是現(xiàn)在計提的工程施工少了786787.68.現(xiàn)在怎么補計提呢，按正常補計提借工程施工，貸應付職工薪酬工資，但是這樣做了。應付職工又有貸方余額了

老師請問：我計提到支付的主營業(yè)務-人工費，這樣分錄對不對。 計提時：借主營業(yè)務成本-人工費，貸應付職工薪酬-職工工資 付時：借應付職工薪酬-職工工資，貸庫存現(xiàn)金 對不對？

老師，計提農民工工資時分錄: 借:工程施工-勞務成本 貸:應付職工薪酬 以后發(fā)放時:借:應付職工薪酬 貸:銀行存款等 然后結轉:借:主營業(yè)務成本 貸:工程施工-勞務成本 這樣對著沒？能不能計提的時候直接:借:主營業(yè)務成本 貸:應付職工薪酬

應付職工薪酬計提分錄 借：主營業(yè)務成本 貸：應付職工薪酬 后面又預提 預提分錄 借：應付職工薪酬 貸：應付賬款 正常情況不是直接計提到應付職工薪酬就行了么，為何要轉到應付賬款