朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

演示賬套

29.某?有限公司2019年利潤表中利潤總額3000萬元，該公司適用所得稅稅率25%。遞延所得稅資產期初借方余額50萬元，遞延所得稅負債期初貸方余額20萬元。2018年發生有關交易或事項中，會計處理和稅收處理的存在差異的有： (1)當年已經列入營業外支出的稅務罰款10萬元。 (2)企業帳面列支業務招待費50萬元。該企業當年銷售收入5000萬元。 (3)企業全年發生廣告費和業務宣傳費共計600萬元。 (4)全年公益捐贈80萬元。 (5)當年計入損益的研發費用70萬元。 (6)期末對商譽計提了減值準備20萬元 (7)期末交易性金融資產公允價值1000萬元，該項資產投資成本1200萬元。 (8)期末估計售后服務費90萬元，當年實際發生售后服務費30萬元。期末資產、負債項目的暫時性差異，除上述項目之外，無其他項目。要求： (1)計算當期應繳納的企業所得稅，編制相關會計分錄； (2)計算遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，并編制相關會計分錄。

2022-12-15 10:07

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-12-15 10:40

內容較多，稍后為您詳細解答

齊紅老師解答 2022-12-15 12:36

企業應納稅所得=會計利潤+-納稅調整=3000+10+25-35+20+200+60=3280 應交企業所二水=820 借：所得稅費用 820 貸：應交稅費-應交企業所得是 820

齊紅老師解答 2022-12-15 12:44

(6)期末對商譽計提了減值準備20萬元產生可抵扣暫時性差異 20 計提遞延所得稅資產 5 (7)期末交易性金融資產公允價值1000萬元，該項資產投資成本1200萬元。資產賬面價值 1000 計稅基礎 200 產生應納稅暫時性差異 200 計提遞延所得稅負債 50 (8)期末估計售后服務費90萬元，當年實際發生售后服務費30萬元負債賬面價值60 計稅基礎0 產生可抵扣暫時性差異計提遞延所得稅資產 15 會計處理借：遞延所得稅 20 所得稅費用 30 貸：遞延所得稅負債 50