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4.甲企業為中國居民企業,主要從事新能源汽車的生產與銷售,屬于國家重點扶持的高新技術企業。2018年度甲企業的銷售收入為4600萬元,銷售成本為2000萬元,年度利潤總額為600萬元,其他有關需要納稅調整的事項資料如下:(1)銷售費用,廣告費500萬元、業務宣傳費220萬元;(2)營業外支出,稅收滯納金5萬元,通過具備法定資格的公益性社會組織向貧困山區的捐款84萬元;(3)投資收益,國債利息收入5萬元,從境內被投資非上市居民企業分回的股息40萬元;(4)管理費用,業務招待費50萬元。已知:各項支出均取得合法有效憑據,并已作相應的會計處理,無其他納稅調整。要求:根據上述資料回答下列問題(答案中的金額均用“萬元”表示)。(1)計算銷售費用應調整的應納稅所得額(需寫明應納稅調增或調減);(2)計算營業外支出應調整的應納稅所得額(需寫明應納稅調增或調減);(3)計算投資收益應調整的應納稅所得額(需寫明應納稅調增或調減);(4)計算管理費用應調整的應納稅所得額(需寫明應納稅調增或調減);

2022-12-13 20:46
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齊紅老師

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2022-12-13 20:47

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