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Q

(1)從小規模納稅人處購入材料一批,取得普通發票上 注明的價稅合計金額30000元。計算允許抵扣的進項稅 額是多少 (2)從某增值稅一般納稅人處購進貨物,取得普通發 票,支付價稅合計金額45200元,支付運輸企業(增值 稅小規模納稅人)不含稅運輸費10000元,取得稅務機 關代開的增值稅專用發票。計算允許抵扣的進項稅額是 多少 (3)采用預收款方式銷售電腦5臺,合同中約定,每臺 電腦不含稅售價為5000元,本月20日收取全部貨款,電 腦于下月發出。計算應確認的銷項稅額是多少? (4)銷售調制乳、鮮奶分別取得含稅銷售收入10848 元、10464元;銷售蔬菜取得銷售收入20000元。計算應 確認的銷項稅額是多少? (5)銷售空調并負責安裝,取得含稅空調銷售收入 3390元,含稅安裝勞務收入226元。計算應確認的銷項 稅額是多少

2022-12-13 11:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-13 11:16

你好 1,0 2,10000×9% 3,0 4,10848÷1.13×13%+10464÷1.09×9% 5,390+260 你計算一下結果

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快賬用戶2863 追問 2022-12-13 11:20

第1問和第三問能詳解一下嗎

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齊紅老師 解答 2022-12-13 11:20

第一問,他取得普通發票就不能抵扣啊?第三問,他現在是預收款,他并沒有確認收入,這個就不用交增值稅?

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快賬用戶2863 追問 2022-12-13 11:23

第5問也說一下唄,

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齊紅老師 解答 2022-12-13 11:26

第五的話,你這里就是銷售空調并提供安裝,那么你這里銷售和安裝都是按照13%來進行計算。3390÷1.13×13#+2260÷1.13×13%

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快賬用戶2863 追問 2022-12-13 11:34

謝謝老師啦

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齊紅老師 解答 2022-12-13 11:48

不客氣,祝你學習愉快。

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