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請問2021年12月暫估了一筆庫存,今年1月收到發票后忘記沖暫估了,現在怎么處理?

2022-12-13 09:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-12-13 09:44

借應付賬款貸庫存商品。

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快賬用戶1042 追問 2022-12-13 16:49

當時記得庫存現金

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齊紅老師 解答 2022-12-13 16:58

那就沖現金? 就可以了

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快賬用戶1042 追問 2022-12-13 17:04

分錄怎么做

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齊紅老師 解答 2022-12-13 17:14

借庫存現金貸。庫存商品。

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借應付賬款貸庫存商品。
2022-12-13
現在做以前年度損益調整。
2022-10-11
你好;? 你這個是跨年了。 你是什么準則的; 我看看之前分錄? ?
2022-12-26
1. 財務處理步驟 沖銷暫估入庫分錄: 借:庫存商品(或相關存貨科目) (紅字,金額為暫估金額 ) 貸:應付賬款 - 暫估應付款 (紅字,金額為暫估金額 ) 按發票金額重新入賬: 借:庫存商品(或相關存貨科目) (發票金額 ) 應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額) (若取得專票,按發票稅額 ) 貸:應付賬款(或銀行存款等,實際結算方式對應科目 ) 2. 涉及跨年度情況 若涉及以前年度,且暫估與實際發票金額有差異影響損益,通過 “以前年度損益調整” 科目調整。 沖銷暫估(若有差異影響損益): 借:以前年度損益調整 (差異影響損益金額,若暫估多記為正數,少記為負數 ) 貸:應付賬款 - 暫估應付款 (紅字,暫估金額 ) 同時,調整所得稅費用(若影響 ): 借:應交稅費 - 應交所得稅 (差異影響應納稅所得額計算的所得稅金額 ) 貸:以前年度損益調整 重新入賬: 借:庫存商品(或相關存貨科目) (發票金額 ) 應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額) (若取得專票,按發票稅額 ) 貸:應付賬款(或銀行存款等,實際結算方式對應科目 ) 結轉以前年度損益調整: 借:利潤分配 - 未分配利潤 貸:以前年度損益調整 (若 “以前年度損益調整” 科目余額在借方,分錄相反 ) ,并相應調整盈余公積等 。 3. 稅務影響及處理 增值稅:若取得專票,按規定認證抵扣進項稅。 企業所得稅:暫估成本在匯算清繳時若未取得發票已納稅調增,取得發票后,可追溯調整對應年度應納稅所得額和所得稅額,向稅務機關申請更正申報 。
2025-04-21
您好,這個是屬于現在沖銷的
2023-06-15
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