老師 只是補繳之前兩個月的社保分錄 借：應付職工薪酬-工資 （社保個人部分） 貸：其他應付款-養老 其他應付款-醫療 其他應付款-失業 支付 借：管理費用-社保單位 其他應付款-養老 其他應付款-醫療 其他應付款-失業 貸：銀行存款 老師 您看有錯誤嗎

老師好，工資6520，社保個人承擔684.6，公司承擔1777.1員。公積金各自承擔456.4元。個稅算出來是11.37元。計提和發放的分錄是不是這樣寫的？ 計提工資 借：管理費用-工資6520 貸：應付職工薪酬6520 發放工資 借：應付職工薪酬-工資6520 貸:其他應收款—公積金456.4 其他應收款—養老521.6 其他應收款—醫療130.4 其他應收款?—失業32.6 銀行存款5368.6 應交稅費-應交個人所得稅11.4 繳納社保 借：管理費用—社保費1777.1 其他應收款—養老521.6 其他應收款—醫療130.4 其他應收款?—失業32.6 貸：銀行存款 246.17 支付個稅時 借：應交稅費-應交個人所得稅11.4 貸：銀行存款11.4

老師，請教一個實操問題，現在政府需要我們為員工購買醫療保險，86元/人，單位承擔50元。個人承擔36元，但政府開過來的收據是86元，那我會計分錄，借：管理費用-福利費50，其他應收款-醫療36，貸款：銀行存款86。發票會按86元/人開具，那這部分我按50元/人入賬

老師，銀行回單上，有兩次費用，都是基本醫療保險費，分別是1735.55和30，但是憑證上，分錄借：管理費用—醫療保險1750.55其他應收款—醫療保險15貸：銀行存款1765.55借方那兩個數是怎么算出來的那

老師請問，去年工資很多沒發，今年才發的，工資怎么記賬，社保部分也只是掛著，沒消。 社保正常扣，正常計提工資 計提工資：借：管理費用 1000 貸：應付職工薪酬1000 扣社保： 借：管理費用-五險社保*** 100 其他應付款-養老失業醫療 50 貸：銀行 150 扣個稅公積金：借應交稅費20 貸銀行20 那假如只發了幾個人的工資，還有一部分沒發怎么做賬？那個個稅公積金社保，這個環節怎么回事，怎么做賬方便。