星海公司對持有的交易性金融資產和其他債權投資按公允價值計量,而按照稅法的規定,交易性金融資產和其他債權投資的計稅基礎均為取得成本。2x18年12月31日,交易性金融資產賬面成本為1200萬元,公允價值為1150萬元,其他債權投資賬面成本為1400萬元,公允價值為1500萬元。假定除上列事項外,星海公司不存在導致產生暫時性差異的其他事項;2x17年12月31日,遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均無余額;星海公司2x18年的應納稅所得額為1000萬元,所得稅稅率為25%。 要求:作出星海公司2x18年有關所得稅費用的下列會計處理: (1)計算應納稅暫時性差異。(2)計算可抵扣暫時性差異。 (3)計算遞延所得稅負債。 (4)計算遞延所得稅資產。 (5)計算當期所得稅。 (6)計算計入所有者權益的遞延所得稅。 (7)計算遞延所得稅。 (8)計算所得稅費用。 (9編制確認所得稅的會計分錄。

2. 簡答題 甲公司司采用資產負債表債務法核算所得稅。20×7年年初“遞延所得稅負債”賬戶的方余額為66萬元(不是直接計入所有者權益的交易或事項所產生的),適用所得稅稅率為33%。稅法規定,從20×8年起,公司適用的所得稅稅率將由原來的33%改為25%。甲公20X7年新增應納稅暫時性差異300萬元,轉回期初的應納稅暫時性差異100萬元。甲公20×7年的會計利潤為1000萬元。 要求：計算甲公司20×7年“遞延所得稅負債”的本期發生額以及20×7年應納稅所得額、應交所得稅和所得稅費用，應進行相應的會計處理。老師，幫我解答一下，謝謝

丙公司本年年末有關暫時性差異資料見表15-11。 丙公司本年利潤總額1000萬元，所得稅稅率為25%。預計以后年度有足夠的應納稅所得額可供抵扣。無其他納稅調整事項。 要求(1）假如丙公司年初遞延所得稅資產、遞延所得稅負債均無余額，計算丙公司本年度發生的應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異，編制丙公司本年度有關所得稅的會計分錄。 (2）假如丙公司年初遞延所得稅資產有借方余額4萬元，系預計產品保修費用發生可抵扣暫時性差異16萬元所形成；遞延所得稅負債有貸方余額21萬元，系以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產公允價值升值發生應納稅暫時性差異84萬元所形成。請計算和說明丙公司本年度遞延所得稅負債、遞延所得稅資產的發生額，列明借或貸方向，并編制丙公司本年度有關所得稅的會計分錄。

某公司適用的所得稅稅率為25％，2018年度按稅法規定計算的應交所得稅為1200萬元，期末通過對比，確定應納稅暫時性差異為2000萬元，可抵扣暫時性差異為1500萬元，上述暫時性差異均與直接計入所有者權益的交易或事項無關，該公司也不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預計未來期間能產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。該公司遞延所得稅資產期初賬面余額為300萬元，遞延所得稅負債期初賬面余額為450萬元。要求：計算該公司2018年的遞延所得稅、所得稅費用，并作出有關的會計分錄。

某公司適用的所得稅稅率為25％，2018年度按稅法規定計算的應交所得稅為1200萬元，期末通過對比，確定應納稅暫時性差異為2000萬元，可抵扣暫時性差異為1500萬元，上述暫時性差異均與直接計入所有者權益的交易或事項無關，該公司也不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預計未來期間能產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。該公司遞延所得稅資產期初賬面余額為300萬元，遞延所得稅負債期初賬面余額為450萬元。要求：計算該公司2018年的遞延所得稅、所得稅費用，并作出有關的會計分錄。