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演示賬套

1.計算題A公司為增值稅一般納稅企業，銷售產品為主營業務，增值稅稅率為13%，消費稅稅率為10%，該公司2019年12月發生如下經濟業務:(1)銷售一批應稅消費品B產品，不含增值稅的銷售價格為2000萬元，實際成本為1000萬元，已開具增值稅專用發票交給購貨方，貨款尚未收到。該銷售符合收入確認條件。(2)本期從國外進口一批應稅消費品準備在國內銷售，商品的完稅價格為100萬元，關稅稅率為10%,采購的商品已驗收入庫。款項用銀行存款支付。(3)本期裝修辦公樓領用外購原材料C60萬元(裝修費用分期分攤)，購入時支付的增值稅為7.8萬元，領用本公司生產的應稅消費品D產品，該產品實際成本75萬元，計稅價格為90萬元。(4)零售一批應稅消費品E產品，銷售價格(含稅)113元/件。銷售100件，開具普通發票，貨款已收。該產品的實際成本為60元/件。要求:1.根據業務(2)計算關稅稅額、消費稅稅額。2.根據(1)-(4)經濟業務編制會計分錄。3.計算該公司本期應納稅額。4.編制企業實際繳納稅款的會計分錄。

2022-12-06 17:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-12-06 17:03

你好，學員借應收賬款2000×1.13＝2260 貸主營業務收入2000 應交稅費應交增值稅2600 借主營業務成本1000 貸庫存商品1000

齊紅老師解答 2022-12-06 17:03

借稅金及附加2000×10% 貸應交稅費應交消費稅200

齊紅老師解答 2022-12-06 17:04

借庫存商品100+100×10%+110×10% 貸銀行存款

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