2.海峰房地產企業（一般納稅人）自行 開發了房地產項目，施工許可證注明的開 工日期是2015年1月10日，2016年2月1 日開始預售房地產，至2016年4月30日共 取得預收款5250萬元,已按照營業稅規 定申報繳納營業稅。A房地產企業對上 述預收款開具收據，未開具營業稅發票。 該企業2016年6月又收到預收款5250萬 元。2016年6月共開具了增值稅普通發 票10500萬元（含2016年4月30日前取 得的未開票預收款5250萬元，和2016年 6月收到的5250萬元),同時辦理房產產權 轉移手續。 2016年6月還取得了建筑服務增值 稅專用發票價稅合計1110萬元（其中:注 明的增值稅稅額為110萬元)。經計算,本 期允許扣除的土地價款為1500萬。 要求分別選擇一般計稅方法和簡易 計稅方法計算該企業在7月申報期應申報

3.2020年2月，甲公司從其他單位購入一塊土地使用權，成本為600萬元，并在這 塊土地上開始建造廠房。2020年10月，廠房即將完工，與乙公司簽訂了經營租賃 合同。租賃合同約定，該廠房完工時開始起租，租期1年。2020年11月1日廠房； 工（達到預定可使用狀態），廠房的造價為1 000萬元。假設甲公司采用成本模 式計量。該土地使用權的使用年限30年，使用直線法計提攤銷，無殘值。該廠月 按照直線法計提折舊，無殘值，預計使用年限20年。 按照經營租賃合同，乙公司每個月支付甲公司租金2萬元，租金收入的增值稅稅 率為9%。 2020年12月，廠房發生減值，經減值測試，其可收回金額為850萬元。 2021年11月1日，甲公司收回租賃期屆滿的廠房并對外出售，取得價款2 000萬 要求：完成以下甲公司的賬務處理？ （1）取得土地使用、廠房; （2）每月租金收入; （3）每月計提折舊、攤銷; （4）2020年12月, 計提減值準備; （5）處置投資性房地產;

新辦企業辦稅實操問題 1.新辦小規模商貿公司，10月底取得營業執照，目前還在注冊商標申請中，估計一半年商標下來沒有實際銷售業務，問一下這個期間沒有收入，有少量成本，也還沒有雇員工和發工資，相關業務股東自己做，這種情況怎么報稅？要注意規避哪些稅務分險？ 2.公司注冊地和辦公地址為某市某區下的建制村鎮，稅務給核的城建稅按城市7%核定，不合理吧？

老師好 去年底租來的辦公室 房東沒辦法開發票 要申報城鎮土地使用稅 這個土地取得日期選哪一個呢？租賃合同的日期還是營業執照變更的日期

老師好 去年底租入的辦公室 房東沒辦法開發票 需要繳納城鎮土地使用稅 那這個土地取得日期是選哪一個呢？ 是租賃合同日期還是營業執照變更的日期？