老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應交稅費-應交增值稅 借方余額123,767.80 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方余額 162,327.38 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸方余額 164,621.71 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應交稅費-未交增值稅 0 (結平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個會計做的賬，2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結平的21年 年初能結平嗎？ 問題2:應交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉出未交增值稅年末結轉未交增值稅的話是不是不應該有余額呀？上面余額對嗎？哪個科目的余額應該得相等？謝謝您的回答

老師好，小企業會計準則，期中建賬時非損益類有期初余額，本年累計借貸方。但給我的最近一期的科目余額表有期初余額借貸方，本期發生額借貸方，本年累計發生額借貸方，期末余額借貸方，幾年的賬了重新建賬的錄入問題。另外科目余額表中轉出未交增值稅有兩個不同的金額，一個做二級一級做三級明細，我該怎么合并？最后應交稅費這個一級科目的期末余額是否是應交稅費二級三級科目期末余額的貸方減去其借方的金額？

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。該公司20x1年3月初“應交稅費—未交增值稅”科目貸方余額為100000元,“應交稅費”其他明細科目無余額。3月份發生下列有關增值稅的經濟業務

公司小規模納稅人，科目余額表顯示應交增值稅科目2022年年初貸方余額172.14元（其中明細科目銷項稅貸方余額17267.71元，已交稅金貸方余額-15381.86元，減免稅額貸方余額-1713.44元），無2021年賬套只有2022年初數至今賬套，2022年10月末應交增值稅科目及明細科目余額還是年初余下來的數，但目前報稅未發現有欠交稅費，歷史遺留的應交增值稅貸方余額需要做什么會計處理呢？

A公司為增值稅一般納稅人,2022年1月初“應交稅費——未交增值稅”科目貸方余額20萬元,1月份發生的經濟業務如下:①1月份本月采購材料、機器設備,采購時支付增值稅進項稅額390萬元,并已收到進項稅抵扣發票;②銷售商品收到增值稅銷項稅額650萬元;③原材料倉庫發生火災,經清查材料損失200萬元,相應的進項稅額26萬元,會計上已做進項稅額轉出處理;④1月30日向稅務機關交納增值稅200萬元，其中,20萬元為繳納上月未交增值稅。根據以上資料,A公司1月末“應交稅費——應交增值稅”科目的借方發生額為（）萬元;貸方發生額及為（）萬元;期末余額為（）方,金額為（）萬元。