請問老師，就是我們向公益機構捐贈了錢和物資，那我做賬的話就是借營業外支出，捐贈支出，貸庫存商品銀行存款嗎？就是我們企業現在是虧損狀態那這個捐贈需要調增那些嗎？還有業務招待費也是超很多，我調增的話還是虧損的那還是不需要交企業所得稅的吧？
你好同學，咱不用做賬的時候調整，到匯算清繳的時候調整，公益性支出是包超過利潤總額12%的部分，可以在稅前扣除，你算一下，，她和賬面的差額就是咱們要調增。的部分。如果調整以后，業務招待費也調了，調整以后還是虧損的話，那說明我們還不用交稅的。
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你好李老師，請教你一個問題，就是我們那個現金日記帳號主要是通過記錄那個現金，就庫存現金的一個支出，或者流入那銀行存款的話就記錄那些，就比如轉賬嗎或者是，然后像微信支付啊，支付寶支付這些是屬于哪一應該記錄到哪一類的？記那個記賬里賬戶里面。
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老師好，我們用自產產品對外捐贈，請問企業所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營業外支出 93 貸：庫存商品80 應交稅費_應交增值稅 （銷項稅額）13，除了填寫納稅調整明細表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫第三十行其他嗎？就是營業外支出賬載93，稅收金額113，調減20，那么填寫捐贈明細表本年數，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調減的也加進去嗎？
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老師好，我們用自產產品對外捐贈，請問企業所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營業外支出 93 貸：庫存商品80 應交稅費_應交增值稅 （銷項稅額）13，除了填寫納稅調整明細表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫第三十行其他嗎？就是營業外支出賬載93，稅收金額113，調減20，那么填寫捐贈明細表本年數，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調減的也加進去嗎？
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請問老師，就是我們向公益機構捐贈了錢和物資，那我做賬的話就是借營業外支出，捐贈支出，貸庫存商品銀行存款嗎？就是我們企業現在是虧損狀態那這個捐贈需要調增那些嗎？還有業務招待費也是超很多，我調增的話還是虧損的那還是不需要交企業所得稅的吧？
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老師，今年我們那所有虧損的企業都要填虧損情況表，所以我想把一個沒用的公司做成贏利，但那個公司去年就發生了些銀行的手續費，我把手續費調上去后還想做100元的收款，這樣就不會虧損了，問題是這100元我就沒發生過，我現在是在所得稅匯算中調增可以嗎？如果調增應該填在明細表中那行？我還用不用改4季度報表？
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粵公網安備 44030002003870號
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好的老師明白了
那我捐贈商品就是按我賣價的金額確認吧？
你好同學，對的，按照你現在的同類商品的銷售價格，也就說公允價值來確定，你說的是對的。
那我要做視同銷售嗎？還是直接做營業外支出
你好，借營業外支出貸主營業務收入，貸應交稅費、應交增值稅銷項稅額。
老師能說說具體詳細分錄嗎？就是我們捐了1萬現金，100盒產品，產品售價是699一盒
我們是小規模
你好同學，借營業外支出10000貸庫存現金，借營業外支出69900貸主營業務收入69900，因為小規模單位普通發票有優惠政策，不交稅。
再做結轉成本的分錄嗎？借主營業務成本，貸庫存商品嗎
你好同學，對得，就可以啦。
好的，謝謝老師
祝您生活愉快開心，