想問老師一個問題，我現在應聘了一個建筑公司，之前的會計啥都沒交接，就口頭隨便的交接了一下，還有很多的內帳，都沒交接，比如專票的抵扣稅金退還，我看賬上他票不夠，退不了進項，我如果退他2000多的稅金，他就要再重新弄2000多的普票來沖工程款，我不知道她之前怎么做的，我只能說是接在她后面做，她之前的東西我不能動，然后我就讓之前的會計自己去處理這個問題，他說他已經離職了，就推給我，態度還惡劣的不得了，請問我做錯了嗎？如果之前的會計愿意告訴我這個帳怎么回事，我很樂意幫這個忙，可惜不是

啊芬姐，那個是這樣的，我們公司呢，就是說是一九年轉成小規模納稅人的，現在想要注銷，但是21年21年的時候呢，老板借過錢，但是比如說借的錢，應該是當年的會計年度給他把它還回來，否則會涉及到個人所得稅吧。但是我們現在是二二年上半年了，282年上半年上半年的時候，現在我準備做注銷，嗯，像他這種去年沒有還回來的話，這樣的話機。是不是收稅務如果查的話，就會涉及到20%的這種個稅問題，有沒有補救辦法，比如說簽一個借款合同，他可以是說從去年的這會兒借到今年的，這會兒出多少的利息，利息的話就是相當于確認收入交一些稅，這樣能補救嗎？

老師有個問題想請教了，啥就是那個，建筑公司就是個人去稅務局代開發票的時候，不需要，交一個個稅，然后，就是經營所得交的，然后稅務局說，就是我們開，就是他們給我們，那這個人代開這張發票。寫的是人工費，說不能按照今天說的來開，如果要是按經營說的來開的話，就不能寫人工費，說讓讓我們把這個發票作廢重開，但是。如果要是作廢重開的話，這就相當于是項目經理承包了一個項目，然后他干完了之后打給他的那個工程款，也就是，這樣的話不能開成人工費的話，還是要按照經營說的來交個稅的話，不想按照勞務繳納20%的個稅的話，有什么，比如說不開人工費能開開成什么。

老師請教兩個問題 1.如果股東今年有向公司借款的話，12月31號之前得還回來，不然是要交20%的個稅還是說按分紅扣20%的稅？（我只記得是月底得清款，具體是啥原因記不太清楚了） 2.如果是個人今年像公司借款的話，需要在卡在12月31號之前還回來嗎？還是說能隨便啥時還款？有沒有20%的稅的說法呢

我是在今年4月份接手的現在這個建筑公司，4月份重新建立的賬套，我發現在2022年12月份的時候之前會計做了一筆暫估成本的分錄，400萬左右（借主營業務成本貸應付賬款暫估）而且沒有在企業所得稅前調增，現在發票在陸續回來，我還能在做之前的分錄紅沖嗎？關鍵是這兩個月根本沒有收入，我沒有辦法結轉成本，如果按照上面的分錄做了的話，就會有主營業務成本這個科目了，而且是負數