老師，物業小公司一年的收入就幾十萬，就2個管理人員個幾個保安工資，之前的會計做賬的時候全部入在管理費用了，然后利潤表準備年報時發現成本是0，管理費用都是工資，幾千元的維修費和幾百元的辦公費就沒有任何費用了，我想問的是利潤表上沒有成本（收入和成本不匹配怕對企業影響，所以想反結賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費用的工資調整到主營業務成本，那么我還要去改第四季度的利潤表和企業所得稅表嗎？

2.廣運公司為一般納稅人,2019年6月份發放工資為236100元，其中:生產部門直接生產人員工資132000元，生產管理部門人員工資42200元，公司管理部門人員工資42000元，公司專設銷售機構人員工資19900元。根據所在地政府規定:社會保險費(包括醫療保險費、養老保險費、失業保險費)計提比例24%,住房公積金計提比例10.5%,根據上年實際發生的職工福利情況，公司預計2019年應承擔的職工福利費為職工工資總額2%工會經費計提比例2%、職工教育經費計提比例8%此外,公司為總經理配備的一輛轎車,每月轎車計提折舊費3000元。6月份以自產產品作為福利發放給職工，每人一臺。公司共有職工100人，其中生產工人60人，車間管理人員5人，行政管理人員15人,銷售人員20人。該產品市場售價(不含稅)為4200元，單位成本3600元，增值稅稅率13%。要求:(1)根據工資費用分配情況，計算2019年6月應付職工薪酬金額;(2)根據工資費用分配情況，編制工資分配、確認應付職工薪酬時的會計分錄;(3)編制廣運公司2019年6月為總經理配備的轎車計提折舊的會計分錄;(4)編制廣運公司決定以自產的產品作

廣運公司為一般納稅人,2019年6月份發放工資為236100元，其中:生產部門直接生產人員工資132000元，生產管理部門人員工資42200元，公司管理部門人員工資42000元，公司專設銷售機構人員工資19900元。根據所在地政府規定:社會保險費(包括醫療保險費、養老保險費、失業保險費)計提比例24%,住房公積金計提比例10.5%,根據上年實際發生的職工福利情況，公司預計2019年應承擔的職工福利費為職工工資總額2%工會經費計提比例2%、職工教育經費計提比例8%。此外,公司為總經理配備的一輛轎車,每月轎車計提折舊費3000元。6月份以自產產品作為福利發放給職工，每人一臺。公司共有職工100人，其中生產工人60人，車間管理人員5人，行政管理人員15人,銷售人員20人。該產品市場售價(不含稅)為4200元，單位成本3600元，增值稅稅率13%。要求:(1)根據工資費用分配情況，計算2019年6月應付職工薪酬金額;(2)根據工資費用分配情況，編制工資分配、確認應付職工薪酬時的會計分錄;(3)編制廣運公司2019年6月為總經理配備的轎車計提折舊的會計分錄;(4)編制廣運公司決定以自產的產品作為

老師好，計提員工工資的時候必須根據員工所屬的部門不同分成管理費用，銷售費用去計提嗎，能不能全放到管理費用里面，因為公司部門太多，我覺得放在管理費用和銷售費用里面都是對利潤的抵減，沒有什么本質的差別

2.廣運公司為一般納稅人,2019年6月份發放工資為236100元，其中:生產部門直接生產人員工資132000元,生產管理部門人員工資42200元,公司管理部門人員工資42000元,公司專設銷售機構人員工資19900元。根據所在地政府規定:社會保險費(包括醫療保險費、養老保險費、失業保險費)計提比例24%,住房公積金計提比例10.5%，根據上年實際發生的職工福利情況。公司預計2019年應承擔的職工福利費為職工工資總額2%、工會經費計提比例2%、職工教育經費計提比例8%。此外，公司為總經理配備的一輛轎車，每月轎車計提折舊費3000元。6月份以自產產品作為福利發放給職工,每人一臺。公司共有職工100人,其中生產工人60人,車間管理人員5人，行政管理人員15人,銷售人員20人。該產品市場售價(不含稅)為4200元,單位成本3600元，增值稅稅率13%。要求:(1)根據工資費用分配情況,計算2019年6月應付職工薪酬金額;(2)根據工資費用分配情況,編制工資分配.確認應付職工薪酬時的會計分錄;(3)編制廣運公司2019年6月為總經理配備的轎車計提折舊的會計分錄;(4)編制廣運公司決定