老師：您好！因為前任會計前幾年做賬差誤的原因，城市維護建設稅出現借方余額，教育費附加及地方教育費附加出現貸方余額，這些余額需要調整嗎？是以前年度的，如何調整，怎么做會計分錄？
您好，是需要調整的，借以前年度損益調整，貸應交稅費
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老師您好，我的教育費附加期末貸方余額一直有0.01的余額，這個我查出來是以前年度2020年多計提的，這個現在應該怎么調整
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老師調賬2019年的計提稅金附加：教育附加，地方教育附加，城建稅，有余額。以前沒有沖掉，我要把他調平，我用借稅金及附加 貸應交稅費_教育附加等直接用紅字沖銷可以吧，跨年度沖銷以后要其他還要做其他什么分錄嗎
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執行審計程序時發現營業稅金及附加與應交稅費勾稽不上，應交稅費貸方數大于稅金及附加借方數，兩者差額核查發現主要是因為21年度三月份退了20年度的教育稅附加、城市維護建設稅、地方教育稅附加。審計應該怎么調整？還是就把差異放那解釋一下？
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4月份收到國家退稅延緩繳納的稅款后，做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應交稅費-未交增值稅 應交稅費-城市維護建設稅 應交稅費-教育費附加 應交稅費-地方教育費附加 結果這個月報稅時:稅金及附加的金額<城市維護建設稅+教育費附加，報稅時系統那一欄提示錯誤。稅金及附加的金額從三月報表上+4-6月的金額，與6月份的利潤表是相符的！但城市維護建設稅+教育費的附加確實>稅金及附加！請問是什么原因，現在該怎樣調整？
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老師：您好！因為前任會計前幾年做賬差誤的原因，城市維護建設稅出現借方余額，教育費附加及地方教育費附加出現貸方余額，這些余額需要調整嗎？是以前年度的，如何調整，怎么做會計分錄？
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計提匯算清繳所得稅后 資產負債表和利潤表的勾勒關系差了計提匯算清繳所得稅的金額，分錄為，借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交所得稅。問題出來哪現在怎么處理？
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這道題甲不是出票人 也不是承兌人 對吧
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老師：我們是一般納稅人，按小企業會計準則，也是這樣調整嗎？
您好，小企業會計準則，借未分配利潤，貸應交稅費
老師：城市維護建設稅是借方余額，用借：營業稅金及附加 貸：應交稅費-城市維護稅 這個會計分錄可以嗎？
您好，以前題目業務用未分配利潤
老師：調整城市維護建設稅 借：未分配利潤 貸：應交稅費-城市維護建設稅
教育費附加及地方教育費附加是貸方余額，就把會計分錄反著做嗎？
您好，是的，您的理解非常正確，這樣調整后應交稅費上期末余額，賬實相符
老師：我們的財務軟件沒有未分配利潤，應該在哪個模塊加進去？
您好，不好意思，這個不清楚，應當是有這個的