請問下，小規模納稅人，19年度的附加稅計提多了，今年一月紅字沖減錯了，按照，借：主營業務稅金及附加，貸：應交稅費（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設）這樣做了，20年每月計提的稅金及附加也有減免又陸續沖減，導致利潤表稅金及附加本年累計是負數，我該怎么重新做一個年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調整科目。

以前年度和本年度附加稅申報錯誤，在稅務局更正申報后出現多繳稅額，用于抵扣以后期間附加稅怎么做賬啊 以前計提的時候：借稅金及附加 貸應交稅費 城建稅 其他應交款 教育費附加 地方教育費附加 實際繳納時：應交稅費 城建稅 其他應交款 教育費附加 地方教育費附加 現在更正申報了18年19年20年的報表出現多交稅款三萬多用于抵扣以后每月附加稅，三萬多的多繳稅款怎么入賬 還有以后期間抵扣稅款時怎么入賬 麻煩能解答詳細分錄嗎？

老師調賬2019年的計提稅金附加：教育附加，地方教育附加，城建稅，有余額。以前沒有沖掉，我要把他調平，我用借稅金及附加 貸應交稅費_教育附加等直接用紅字沖銷可以吧，跨年度沖銷以后要其他還要做其他什么分錄嗎

老師，小規模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借:稅金及附加，貸:應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，1、收到附加稅款:借銀行貸:應交稅費-城建、教育、地方教育2、發生銷售退回，導致出現多計提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會計分錄？會計分錄1、借:應交稅費-城建、教育、地方教育貸:利潤分配-未分配利潤會計分錄2、借:稅金及附加（負數）貸:應交稅費-城建、教育、地方教育（負數）老師，出現導致跨年度多計提的城建稅，是按會計分錄1還是會計分錄2處理入賬？？麻煩詳細回答，謝謝

老師，小規模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，1、收到退回附加稅款：借銀行貸：應交稅費-城建、教育、地方教育。發生銷售退回，導致出現多計提的附加稅，還跨年度了，借：應交稅費-城建、教育、地方教育貸：以前年度損益調整，借：以前年度損益調整貸：利潤分配-未分配利潤。老師，這樣做分錄正確嗎？我們小規模小企業會計準則，會計分錄又怎么做？麻煩再詳細分錄指導一下，不是很明白，直接會計分錄詳細導致一下哈，謝謝