Q
老師，外貿企業出口退稅的進項發票，不能退稅時，也是不能抵扣增值稅的嗎？
2022-11-30 13:44
2022-11-30 13:46
同學你好 你視同內銷就可以抵扣
相關問題討論
同學你好
你視同內銷就可以抵扣
2022-11-30
同學你好
外貿公司出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額，如購進貨物當時不能確定用于出口或內銷，一律記入出口庫存賬，內銷時從出口庫存賬轉入內銷庫存賬。
（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發票：
借：庫存商品
? ? ? 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
? ? ? 貸：應付賬款/銀行存款
（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額：
借：應收賬款等
? ? ? ?貸：主營業務收入
（三）結轉成本：
借：主營業務成本
? ? ? ?貸：庫存商品
（四）根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：
借：主營業務成本（征退稅差額）
? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出）
（五）貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額：
借：應收出口退稅款（增值稅）
? ? ? ?貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）
（六）收到出口退稅款：
借：銀行存款
? ? ? ?貸：應收出口退稅款（增值稅）
2022-07-12
同學你好
你們購進的直接出口就可以退稅
2024-04-01
同學，你好
不抵扣，選擇其他就可以
2023-02-23
同學您好，正在解答
2023-09-12
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怎么算視同內銷呢？
同學你好 就是算內銷的收入
但是這個購進的商品，是小規模的時候，出口的貨物，可以當內銷處理嗎？內銷的話，是不是要交增值稅？
同學你好 這個不可以 你還不如申請免稅