公司持有的一項(xiàng)2022年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)原值8000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限4年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)上使用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，稅法上使用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，且預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)上一致。列出第一年、第二年兩年的會(huì)計(jì)折舊、賬面價(jià)值、稅法折舊、計(jì)稅基礎(chǔ)。折舊年度會(huì)計(jì)折舊賬面價(jià)值（年末）稅法折舊計(jì)稅基礎(chǔ)（年末）第一年第二年判斷該固定資產(chǎn)形成的差異是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債。計(jì)算第一年和第二年年末確認(rèn)的遞延所得稅。

甲公司持有的一項(xiàng)2*21年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的管理用設(shè)備原值780000元，預(yù)計(jì)使用年限3年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)上使用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，稅法上使用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，且預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)上一致。(1）分別列出3年的會(huì)計(jì)折舊、賬面價(jià)值、稅法折舊、計(jì)稅基礎(chǔ)。折舊年度會(huì)計(jì)折舊賬面價(jià)值（年末）稅法折舊計(jì)稅基礎(chǔ)（年末）第一年第二年第三年(2）判斷該固定資產(chǎn)2*21年年末形成的差異是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債，并說(shuō)明理由。(3）計(jì)算2X21年年末確認(rèn)的遞延所得稅，并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

甲公司持有的一項(xiàng)2X21年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的管理用設(shè)備原值780000元，預(yù)計(jì)使用年限3年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)上使用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，稅法上使用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，且預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)上一致。(1）分別列出3年的會(huì)計(jì)折舊、賬面價(jià)值、稅法折舊、計(jì)稅基礎(chǔ)。折舊年度會(huì)計(jì)折舊賬面價(jià)值（年末）稅法折舊計(jì)稅基礎(chǔ)（年末）第一年第二年第三年

甲公司持有的一項(xiàng)2X21年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的管理用設(shè)備原值780000元，預(yù)計(jì)使用年限3年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)上使用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，稅法上使用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，且預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)上一致。(2）判斷該固定資產(chǎn)2*21年年末形成的差異是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債，并說(shuō)明理由。

甲公司持有的一項(xiàng)2X21年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的管理用設(shè)備原值780000元，預(yù)計(jì)使用年限3年，凈殘值為0，會(huì)計(jì)上使用直線(xiàn)法計(jì)提折舊，稅法上使用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，且預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值與會(huì)計(jì)上一致。(3）計(jì)算2*21年年末確認(rèn)的遞延所得稅，并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。