老師，我們是代賬公司的，交接過來一家個體戶，但是對方公司根本不看客戶發(fā)票直接做賬，所以我這手里堆積了客戶從1月到現(xiàn)在的發(fā)票，每個季度需要給客戶報經(jīng)營所得個稅，那個數(shù)自然也不準(zhǔn)確了，我想問下這個個體戶經(jīng)營所得個稅季報不是預(yù)繳嗎，這個是不是沒有什么影響，等到匯算清繳時候就得嚴(yán)格按照開的發(fā)票確認(rèn)一年的收入跟成本了？是不是這樣？那么如果這個個體戶都是從批發(fā)市場個人進(jìn)貨沒有成本票，怎么辦

老師，去年年底收了100萬的物業(yè)費(fèi)，錢被股東借走了，我當(dāng)時也沒做賬，收費(fèi)和借款都沒做，我今年1月做賬了，物業(yè)費(fèi)記到預(yù)收（待以后月份1-12月分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)收入），對方科目記得是其他應(yīng)收款。這不，3月底和4月，股東會陸續(xù)把錢還回來，他用現(xiàn)金還，直接讓我們出納存到基本戶。我只要收到一筆存現(xiàn)單，我就沖一部分其他應(yīng)收。這種賬務(wù)方法可行嗎？

老師，我們公司做內(nèi)賬，但是不是那種每筆都寫分錄的那種，就是當(dāng)月收入-成本-費(fèi)用 做成的一種自制表格。我現(xiàn)在有個疑問，收入，我是按照當(dāng)月實(shí)際收到錢做收入準(zhǔn)確，還是把沒收到單獨(dú)記在一個應(yīng)收本子上呢、比如：我賣東西2萬，但是客戶這個月就給1.8萬，還差2000，我要不要算這月收入？若算了，可最后客戶款要不來 不就意味這 這報表有點(diǎn)不準(zhǔn)嗎

好的，第二個問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因?yàn)槲沂?0月底申請的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費(fèi)用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補(bǔ)開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個問題就是因?yàn)?1月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當(dāng)時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了

老師，早上好。我司是做病人陪護(hù)營業(yè)業(yè)務(wù)收入來源，收款模式是基本戶開票收款及一般戶二維碼商戶賬號收款兩種。但是現(xiàn)在收款的并不都是收入款來的，有些是提前收的預(yù)收款，到病人出院后是要退給客戶的，但是現(xiàn)在會計代理公司幫我們做的都是兩個賬戶收款都是做營業(yè)收入，我覺得這樣不合理，就比如說我們當(dāng)月收的是20萬收款，但是可能有5萬是預(yù)收款，這個以后是要退給客戶的，但是會計代理計賬公司是20萬都做了收入。像這種情況老師有什么建議嗎？在做賬方面。