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乙企業為國家鼓勵類的高新技術制造企業,2022年度生產經營情況如下:(1)銷售收入5000萬元(2)銷售成本3000萬元,增值稅600萬元,稅金及附加80萬元;(3)銷售費用600萬元,其中含廣告費300萬元(4)管理費用500萬元,其中含業務招待費100萬元、新產品研究開發費用95萬元;(5)財務費用100萬元,其中向非金融機構借款500萬元,支付利息50萬元,同期同類銀行借款利率6%.要求:根據上述資料和企業所得稅法律制度的規定,回答下列問題。計算該企業當年所得稅前允許扣除的銷售費用:[填空1]萬元2計算該企業當年所得稅前允許扣除的管理費用:[填空2]萬元計算該企業當年所得稅前允許扣除的財務費用:填空31年答4計算該企業當年的應納稅所得額:填空41萬元S計算該企業當年的應繳納的企業所得稅:填空5]萬元

2022-11-17 20:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-17 21:02

學員你好,計算如下 5000*0.15=750廣宣費不用調整,填空1 600 填空二500*0.06=30 100-50+30=80填80

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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