老師，就是我們公司借了150萬給老板的朋友的公司，現在我們老板說他們公司要把本金還給我們，利息也要給我們，那這個都要補充什么原始憑證呢，一個借款合同，還有就是我聽過課，說那個利息不超過銀行同期，同類貸款利率就可以企業所得稅稅前扣除，那我們這個利息就按銀行的利率算了，那他們給我們的利息這部分要不要我們給他們開發票呢？

有兩題我不理解比較類似但是答案不同（1）企業現金不足時，可向銀行申請1年期的短期借款，借款年利率為10%，銀行要求貼現法付息，假設企業目前沒有借款，借款是1萬元的整數倍，要求年末現金余額不低于100萬元。算這題的借款時10%不用除4 （2）企業現金不足時，可向銀行申請1年期的短期借款，借款年利率為10%，季初借款，到期還款，每季度末支付一次利息。假設企業目前沒有借款，借款是1萬元的整數倍，要求年末現金余額不低于100萬元。 這題算借款時就要10%/4，為什么不一樣，同樣是借1年期的短期借款，同樣都是貼現法啊

老師，這個向關聯企業借款，要考慮債資比，要考慮同期同類金融行業利率，要考慮企業適用的高低稅率，那么這里借款企業稅率比被借款的高，因此直接用金額去乘以那個同期同類銀行貸款利率，可是我不理解的點在于為啥不是借款金額12000，而是4800呢老師？

甲公司與乙公司(甲、乙均非金融企業)是關聯企業,甲公司對乙公司投資股本總額為100萬元。2019年甲公司有閑置資金2000萬元,甲公司當年應納稅所得額為 800萬元,乙公司當年應納稅所得額為 300萬元。請做出相應 的稅收籌劃。已知甲公司為國家重點扶持的高新技術企業,適用的企業所得稅為15%;乙公司適用的企業所得稅率為25%,同期同類銀行 貸款利率為8%。 籌劃前： 乙公司應納企業所得稅額：300*25%=75（萬元） 甲公司應納企業所得稅額： 800*15=120（萬元） 關聯企業合計應納稅額：75+120=195（萬元） 籌劃建議：乙公司向甲公司借款2000萬元，年利率8%，這一利率不高于銀行同期同類貸款利率，借款金額也沒有超過權益性投資金額的2倍的限定。則 乙公司向甲公司支付利息：2000*8%=160（萬元） 乙公司利息可以全額稅前扣除。 乙公司應納所得稅額（300-160）*25%=35（萬元） 甲公司提供金融貸款服務 甲公司應納所得額【800+160-90*6%*（7%+3%）】*15%=143.919（萬元） 90怎么來的？

老師，關聯企業之間有資金拆借往來（平時也有購銷業務往來），這樣的資金拆借雙方轉賬時備注貨款，掛賬應收賬款，還款時備注退款；因為在稅務上，即使是無償借款不用支付利息，但借出方要確認利息收入（按銀行同期貸款利率）繳納企業所得稅并繳納增值稅的。 所以上面的方法可以嗎