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演示賬套

某企業(yè)2021年銷售貨物收入3000萬(wàn)元，讓渡專利使用權(quán)收入300萬(wàn)元，包裝物出租收入100萬(wàn)元，視同銷售貨物收入600萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元，該企業(yè)當(dāng)年企業(yè)所得稅額是多少?

2022-11-12 19:18

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-11-12 19:21

同學(xué)你好業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=30*0.6=18萬(wàn)元扣除限額2=（3000+300+100+600）*5/1000=25萬(wàn)元允許扣除18萬(wàn)元業(yè)務(wù)招待費(fèi)用您還沒有告訴利潤(rùn)額呢

學(xué)員你好，計(jì)算如下 3000+300+100+600-2000-30=1970 調(diào)整招待費(fèi)發(fā)生額60%=30*0.6=18 (3000+300+100+600）*0.005=20 調(diào)增30-18=12 所得稅=(1970+12）*0.25=495.5

2022-11-13

2022-11-12

您好，（3000%2B400%2B6000）*0.5% 比較30*60%的大小，47和18，只能扣18 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除基數(shù)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入%2B其他業(yè)務(wù)收入%2B視同銷售收入%2B投資收益（僅指以投資收益為主要收入的投資公司），其他收益，公允價(jià)值變動(dòng)收益，資產(chǎn)處置收益不是扣除基數(shù)。

2023-11-30

同學(xué)你好限額1 =（3000%2B300%2B100%2B600）*0.5%=20 限額2=30*60%=18 限額為18，小于實(shí)際金額30萬(wàn)元，可以列支金額為18萬(wàn)元。

2022-07-08

你好，固定資產(chǎn)處置收益這個(gè)不做基數(shù) 其他業(yè)務(wù)收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入加上視同銷售收入

2023-07-27

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