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某企業(yè)2018年銷售貨物收入3000萬元,讓渡專利權(quán)收入300萬元,包裝物出收入100萬元,視銷售貨物收入600萬元,轉(zhuǎn)讓商標(biāo)所有權(quán)收入200萬元,接受捐贈收入20萬元債務(wù)重組收益10萬元,當(dāng)年實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬,計(jì)算該企業(yè)可在所得稅列支的業(yè)務(wù)特費(fèi)金額

2022-07-08 12:30
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-07-08 12:34

同學(xué)你好 限額1 =(3000%2B300%2B100%2B600)*0.5%=20 限額2=30*60%=18 限額為18,小于實(shí)際金額30萬元,可以列支金額為18萬元。

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同學(xué)你好 限額1 =(3000%2B300%2B100%2B600)*0.5%=20 限額2=30*60%=18 限額為18,小于實(shí)際金額30萬元,可以列支金額為18萬元。
2022-07-08
您好,(3000%2B400%2B6000)*0.5% 比較30*60%的大小,47和18,只能扣18 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除基數(shù)=主營業(yè)務(wù)收入%2B其他業(yè)務(wù)收入%2B視同銷售收入%2B投資收益(僅指以投資收益為主要收入的投資公司),其他收益,公允價(jià)值變動收益,資產(chǎn)處置收益不是扣除基數(shù)。
2023-11-30
當(dāng)年?duì)I業(yè)收入=4000%2B500%2B500=5000 接待費(fèi)扣除限額=5000*0.5%=25<實(shí)際接待費(fèi)50*60%=30 可在企業(yè)所得稅稅前列支得業(yè)務(wù)招待費(fèi)25
2022-11-27
營業(yè)收入金額2000+200+50+400=2650 營業(yè)收入扣除限額2650*5/1000=13.25 實(shí)際發(fā)生扣除限額30*0.6=18 所以只能按照13.25萬來抵扣。
2022-11-29
您好 營業(yè)收入金額2000%2B200%2B50%2B400=2650 營業(yè)收入扣除限額2650*5/1000=13.25 實(shí)際發(fā)生扣除限額30*0.6=18 乙企業(yè)本年度可在企業(yè)所得稅前列支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額為18
2022-05-29
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