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公司即將與甲公司簽訂搖籃傘車的代銷協(xié)議,搖籃傘車不含稅售價為800元/輛。甲公司為一般納稅人,所得稅稅率為25%,城市維護建設(shè)稅稅率為7%,教育費附加為3%,地方教育費附加為2%。有如下3個方案可供選擇:方案1:甲公司按進價800元/輛(不含稅)的價格對外銷售,且另外開增值稅專用發(fā)票收取代銷手續(xù)費106元/輛(含稅)。方案2:甲公司按750元/輛(不含稅)的價格視同買斷式進行代銷,在市場上仍舊以800元/輛(不含稅)的價格銷售,另外開增值稅專用發(fā)票收取代銷手續(xù)費53元/輛(含稅)。方案3:甲公司按700元/輛(不含稅)的價格視同買斷式進行代銷,在市場上仍舊以800元/輛(不含稅)的價格銷售。假設(shè)(1)搖籃傘車的單位成本為450元/輛,甲公司的銷售量為10000輛。(2)該環(huán)節(jié)無其他期間費用,也無其他進項稅可抵扣。要求:請根據(jù)以上材料,計算三中方案的增值稅(不考慮稅收優(yōu)惠政)

2022-11-11 12:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-11 12:50

1,106÷1.06×6% 2,800÷1.13×13%-750÷1.13×13%-53÷1.06×6% 3,800÷1.13×13%-700÷1.13×13% 你計算一下結(jié)果同學(xué)

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您好,學(xué)員。 您好,學(xué)員。老師用表格將計算過程寫了下來,請看圖片
2022-11-11
同學(xué)你好 稍等一下哦
2023-03-02
您好,學(xué)員。老師用表格將計算過程寫了下來,請看圖片
2022-11-11
1,106÷1.06×6% 2,800÷1.13×13%-750÷1.13×13%-53÷1.06×6% 3,800÷1.13×13%-700÷1.13×13% 你計算一下結(jié)果同學(xué)
2022-11-11
你好,學(xué)員的,稍等一下
2022-11-11
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