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甲公司為增值稅一般納稅人,向乙公司出租生產用新購設備一臺,合同約定租賃日期從2022年4月1日起、租期1年,含稅租賃價總額為339萬元,雙方約定租賃費分四期支付。乙于每季度前10天內向甲公司定期預付。當年3月22日,甲公司收到乙公司預付的第一期租賃費用84.75萬元并開具增值稅發票。甲公司正確的會計處理為:

2022-11-10 08:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-10 08:45

你好,分錄如下,請參考 借: 制造費用 339 貸: 租賃負債-租賃付款額 339 借: 租賃負債-租賃付款額 84.75 應交稅費-應交增值稅-進項稅 11.02 貸: 銀行存款 95.77

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2022-11-10
你好,分錄如下,請參考 借: 制造費用 339 貸: 租賃負債-租賃付款額 339 借: 租賃負債-租賃付款額 84.75 應交稅費-應交增值稅-進項稅 11.02 貸: 銀行存款 95.77
2022-11-10
借銀行存款13.56 貸合同負債13.56 每月 借合同負債1.13 貸其他業務收入1 應交稅費-應交增值稅-銷項稅0.13
2023-03-27
借:預付賬款15 貸:銀行存款15 借:管理費用-租金25 貸:預付賬款15 ? ? ? ?銀行存款10 2-3年 借:管理費用-租金25 貸: 銀行存款25
2022-09-25
同學你好,借固定資產,貸銀行存款。
2022-09-20
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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