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演示賬套

你好老師這個怎么做1般稅人納稅的核算1某自行車廠(增值稅一般納稅入生產售自行車出廠不含稅售價為280元/輛,2015年5月末留稅3000元,6月該購情況下。1.向當地貨大售800輛百貨大樓當月付清貨后廠家端予了8%的現折扣。求銷項稅額。2.外地特約經銷點售500輛當期銷售自行車發出包裝物收金5000元本月沿收收的包裝物獅47460元(含稅)求銷項稅額。3.購進自行車零件原材料取得的增值稅專用發票上注增值稅稅額合計27000元;付運輸公司(一般稅人)運費取增值稅專用發票上注運金15000元。求進項稅額。4.銷售本廠2008年購買用的機器一臺取得含稅人120000元求銷項稅額。5.出租位于本市的一棟4年得約辦公用房價稅合計收4個月的租金80000元選擇簡易計稅方法。銷項稅額=其他相關資料取得合規定的發票在當月抵扣納稅人售自己使用過的固定資產未棄減稅)要求據上資料計算一般納人應稅酸應納增值稅=銷項稅額-進項稅額

2022-11-08 20:12

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-11-08 20:18

（1）準予抵扣的增值稅進項稅額總和=4454.55錯11%+23800+90000/(1+3%)錯3%+3000=490+23800+2621.36+3000=29911.36(元)（2）增值稅銷項稅額=(800錯280+500錯280)錯17%+60000/(1+17%)錯17%=70597.95(元)（3）該自行車廠銷售使用過的機器應納的增值稅=120000/(1+3%)錯2%=2330.10(元)（4）出租辦公用房應納增值稅=80000÷(1+5%)錯5%=3809.52(元)（5）當月該自行車廠應納增值稅的合計數=70597.95-29911.36+2330.10+3809.52=46826.21(元)。