老師，請問一下，收到稅務局提醒： 你（單位）填報的企業所得稅申報表數據存在以下疑點：2021年度存在企業列支的成本費用大于根據發票、工資，折舊等項目推算的可扣除成本費用總額。怎么辦，會不會是因為做了一個無票收入，相對應的無票收入也有成本引起的？

老師，請問一下建筑工程公司，被稅務提示說“企業列支的成本費用大于根據發票，工資，折舊等項目推算的可扣除成本費用總額”，查了一下，可能是民工工資表（無發票）導致的，我現在寫自查報告的話要怎么寫，這種是應該調增還是可以不調，是可以合理入賬的嗎？

企業發生一筆資產轉讓業務，稅局核定轉讓價大于企業合同簽訂價格，稅局核定價大于合同的部分，企業按未開票收入申報繳納了增值稅，由于該筆增值稅沒有轉嫁給下手（下手也不會支付），把該筆增值稅計入了企業所得稅的成本扣除，現稅局將其列入了疑點問題，認為增值稅是價外稅不能在所得稅前扣除，要求納稅調增，這筆增值稅作為成本費用扣除有合適的依據嗎？

企業所得稅匯算清繳溫馨提示 ?????? 2023年度企業所得稅匯算清繳已經開始。為幫助您更好地完成年度匯繳申報，我們對貴單位上一年度企業所得稅匯算清繳申報和本年四季度預繳申報數據進行掃描，發現可能存在一些涉稅疑點，現提示提醒如下，請在2023年度企業所得稅匯算清繳中予以關注： ?????? 一、您單位2022年度企業所得稅匯算清繳申報疑似存在： ?????? 1.存在稅收罰款滯納金支出，可能存在A105000表第19行或第20行未足額調增的情況。 ?????? 請您收到本提示后及時排查，對不符合稅收規定的，予以更正；并請在2023年度企業所得稅匯算清繳中規范申報。如已排除風險，可忽略此信息；如有疑問，可咨詢所在地稅務機關或12366。 ?????? 感謝您對稅收工作的支持！ 國家稅務總局東莞市稅務局謝崗稅務分局

老師您好，我有兩個問題 ①公司是物流運輸公司，賣掉大貨車后有無票收入，然后我做固定資產清理，申報當期增值稅時，我在未開票收入那一欄填入了收入金額，但是，我在想一個問題：就是到季度末申報所得稅時，賬上的收入和申報增值稅時的收入金額就不對等（因為這筆無票收入），這樣正常嗎？ ②我在計提季度企業所得稅時，是不是應該以增值稅申報時的收入（也就是包含這筆無票收入）的總計金額這樣去算利潤總額求得的所得稅金額，而不是用做賬軟件的報表中的利潤總額去算所得稅額？請問是這樣嗎？（備注：我解釋一下，因為賣舊貨車，貸方固定資產清理時，產生收入沒有計入”收入“相關科目，而是計入”固定資產清理“科目，因此導致做賬軟件上面的報表利潤總額和增值稅申報時包含無票收入的收入金額不等。）