那減免稅額這個科目會不會不平，不平有沒事

為什么百度來的分錄那么復雜

你好，你是一般納稅人還是小規模的？

一般納稅人，小規模又不抵扣，直接做費用的吧

小規模也可以抵扣的， 借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅， 貸應交稅費、應交增值稅減免稅款。

結轉到轉出未交增值稅，轉出未交增值稅要結轉到未交增值稅。

小規模也可以抵扣的？一直以為不可以抵扣的喂，也沒有抵扣過，那之前沒抵扣的是不是就不能用了？小規模的分錄是就按你會我的這樣寫嗎？不用先做到費用分錄里，就這樣一個分錄就好了？如果是一般納稅人就跟我百度截圖里那樣寫分錄嗎？

好，小規模可以抵扣的，你需要交稅就可以抵扣，之前沒有抵扣的，現在可以抵扣。

小規模的借應交稅費、應交增值稅，借管理費用負數 小規模的增值稅就一個科目，應交稅費應交增值稅。

一般納稅人的是你百度的里面的。

小規模之前已經做費用里的，等于現在把她沖回來，借管理負數，貸應交負數也沖回來，這樣本來要交1000的就交700就可以了，在我這次剛好要交22-23年的維護費，那兩次可以一起抵扣了？一般納稅人的分錄是沒有經過費用，就稅費里面流轉對吧

對的，是的，可以的，可以一次抵扣的，只要你當地抵扣沒有限額就可以的，有些地方一年最多抵扣500。

我怎么知道有沒限額，要去稅局問下嗎？我申報的時候要怎么填呢？填那個表里？

當你填寫的時候，它會提示你的減免明細表附表四，還有主表28欄里面填寫。

好的，謝謝老師，非常感謝