老師，我公司今年新開的是一般納稅人，從事低價買進高價買出貨物，購進一批貨物錢已付貨已經給了下家，但票沒收到。我們給下家也還沒開票。（到至今為止沒有確認過收入）賬務處理付款時，1）借：預收 貸：銀行 月底暫估庫存 借：庫存商品 貸：預收 ，月頭紅沖暫估，等票來了沖減預收 2）借 ：庫存商品 貸：應付賬款 借：應付賬款 貸：銀行 等發票來了進項沖減庫存商品。請問這2種方式都可以嗎？預收情況下要做暫估嗎？

#提問# 12月因為沒有收到供應商開及時開過來的發票， 做了一筆暫估入庫的分錄， 分錄是這樣的 ： 借 ：庫存商品 貸：預付賬款（因為之前有預付款，直接沖掉預付款） 想問 1、 我暫估入庫的時候，借方沒有做進項稅額 ，這樣可以嗎？ 2、 我2021年1月份收到發票了，也認證了 。跨年度了的正確分錄怎么做呢？ 麻煩老師能給出具體的分錄，謝謝

老師，我們公司因為當月利潤過高，我就預提了成本費用，暫估入賬，并結轉了成本，降低利潤。那我后面逼得月份利潤過低，我想沖回之前預提部分成本，沖回的分錄怎么做？之前預提：借：庫存商品 貸：應付賬款-暫估入賬 借：主營業務成本 貸：庫存商品 那沖回來的分錄怎么做？之前結轉成本了，利潤變少了，現在怎么沖回？還要沖回原來結轉的成本，調高利潤嗎？麻煩幫提供一下沖回分錄

老師我有一筆沖紅的帳，3月份開的發票，4月初說要重新開，我們就重新開了一張，可是呢發票沒退還我們的，我們這邊庫存如果不先退回入庫的話，開出的商品數量又不夠的，所以當時庫存是先退貨入庫的，發票的話是上個月6月退回來才沖紅的，我現在做賬的話，庫存等于是上個月不沖紅了，因為之前已經沖紅過，這樣的話我成本就要16萬多，發票銷售沖紅下就14萬多，這樣就不正常了，我現在要怎么處理呢

老師，麻煩幫看下附件，這樣做對嗎？21年暫估入賬一批庫存商品已經領用，今年10月份才開票過來是含稅價，現在要把之前的庫存商品沖銷掉從新做分錄入賬嗎。