Q
老師，計提工資跟發放工資的分錄怎么寫
2022-11-02 14:00
2022-11-02 14:01
借管理費用工資 貸應付職工薪酬? 借應付職工薪酬? ?貸應交稅費-應交個人所得稅
相關問題討論
借管理費用工資 貸應付職工薪酬? 借應付職工薪酬? ?貸應交稅費-應交個人所得稅
2022-11-02
1.計提工資時
借：管理費用——工資(這個是用于部門內容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用)
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分，即企業自己承擔的部分)：
借：管理費用——社保(同上)
貸：應付職工薪酬——社保
1.發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保(注意這時候就是員工個人部分的社保了)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
2.上交杜保時
借：應付職工薪酬——社保(這時候企業部分和個人部分都全部上交)
貸：銀行存款
3.上交個人所得稅時
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2022-08-03
你好
借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—工資
借：應付職工薪酬—工資 ， ????貸：銀行存款等科目??
2021-09-28
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2021-02-07
你好
借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬—工資
借：應付職工薪酬—工資 ， ????貸：銀行存款等科目??
2021-03-12
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管理費用工資的金額是工資表上的應發工資數嗎
金額是工資表上的應發工資數
那不是管理費用其實多計提了個人社保公積金部分以及個稅部分，可以這樣理解嗎
是的 是可以這么理解的
這個管理費用是工資的話是可以不用發票抵扣的吧
對，這個是不需要發票。
那老師印花稅的計提跟繳納怎么寫分錄
借：稅金及附加? ?貸：應交稅費-應交印花稅? ?借：應交稅費-應交印花稅? 貸：銀行存款
好的，老師繳納的印花稅后面除了附銀行回單還需要附什么嗎？這個印花稅可以稅前抵扣嗎
可以附申報表的，這個可以稅前扣除的
不需要發票的吧
是的，這個是不需要發票的