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請問,匯算清繳企業所得稅,需要補交的,是需要計提所得稅的嗎,借方以前年度損益

2022-10-27 11:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-10-27 12:02

你好,是的,是這樣處理對的。

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快賬用戶1038 追問 2022-10-27 12:05

計提 借 以前年度損益調整 貸 應交稅費-應交企業所得稅 結轉時 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益 繳納時 借 應交稅費-應交企業所得稅 貸 銀行存款 是這樣嗎

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齊紅老師 解答 2022-10-27 12:08

是的,這樣處理是正確的。

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快賬用戶1038 追問 2022-10-27 12:09

平時季度預交企業所得稅,是 借 所得稅費用 貸 銀行存款嗎,不用計提結轉嘛

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齊紅老師 解答 2022-10-27 12:18

季度末也要計提的,然后做交費分錄。

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你好,是的,是這樣處理對的。
2022-10-27
你好,匯算清繳補稅,計提的分錄是 借:以前年度損益調整 ??,貸:應交稅費—企業所得稅
2021-03-12
你好!你是說需要補稅的時候怎么做分錄是嗎?
2020-12-28
你好,不需要計提,不用以前年度損益調整
2022-06-12
同學,你好 不要計提,直接做
2023-07-10
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