某工業(yè)企業(yè)2019年取得銷售貨物收入2200萬元，在扣除成本、 費(fèi)用、稅金和損失以后，企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤700萬元，并據(jù)此申報(bào)納稅。年末稅務(wù)機(jī)關(guān)審查納稅申報(bào)表并結(jié)合查帳發(fā)現(xiàn)以下問題: (1)企業(yè)的借款利息支出總額為95萬元。其中建造的固定資產(chǎn)竣工決算投產(chǎn)后發(fā)生的貸款利息支出65萬元，對外投資的借款利息支出30萬元。 (2)(上年度的“三新”研發(fā)費(fèi)用為42萬元，本年度的“三新”研發(fā)費(fèi)用為55 萬元(其中國家財(cái)政補(bǔ)貼10萬元)己計(jì)入費(fèi)用，企業(yè)已按國家規(guī)定的優(yōu)惠政策計(jì)算了當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額。(3)年底，新建一條生產(chǎn)線并投入試運(yùn)行，期間取得產(chǎn)品銷售收入58.5萬元，并開具了普通發(fā)票，產(chǎn)品銷售35萬元，已沖減工程成本。 (4)年初受贈(zèng)臺價(jià)值 45萬元的新設(shè)備， 全額過入“資本公積”帳戶 (5)銷售費(fèi)用中會述年業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)40萬元(上年未扣光的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)2萬元 計(jì)算企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。

1、某中外化妝品生產(chǎn)企業(yè)2016年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入2500萬元,會計(jì)利潤600萬元,已預(yù)繳所得稅150萬元。經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審核,發(fā)現(xiàn)以下問題:(1)其間費(fèi)用中廣告費(fèi)825萬元;(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元;(3)研究開發(fā)費(fèi)用20萬元;(4)為在建廠房專門借款發(fā)生的利息支出20萬元計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用科目,廠房仍處于在建狀態(tài);(5)營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元,直接捐贈(zèng)6萬元);(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)3萬元;(7)支出職工福利費(fèi)23萬元;(8)職工教育經(jīng)費(fèi)6萬元;(9)國債利息收入12萬元。已知:該企業(yè)使用所得稅稅率為25%。要求:計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)納所得稅稅額。這道題的利潤總額是怎么算，那個(gè)會計(jì)利潤是利潤總額嗎，預(yù)繳的所得稅在計(jì)算過程中不加也不減，最后在全年應(yīng)納所得稅稅額后減去嗎？

*研發(fā)投入 ___萬元 ，其中：*可作為不征稅收入金額 ___萬元 ，*企業(yè)是否將不征稅收入作為應(yīng)稅收入 是 否 請問老師，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除填報(bào)中，我公司21年研發(fā)總金額93萬，費(fèi)用化61萬，剩下32萬前會計(jì)忘了期末結(jié)轉(zhuǎn)了，還留在研發(fā)費(fèi)用期末余額中，我們審計(jì)報(bào)告也是按照61萬出的報(bào)告，請問這個(gè)要怎么填

老師您好，請問去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業(yè)利潤是20萬，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫了是100萬元，使?fàn)I業(yè)利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計(jì)扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報(bào)表，是修改加計(jì)扣除項(xiàng)，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計(jì)扣除這一欄

.永江木業(yè)有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，從事木制品加工銷售，2021年不含稅收入5000萬元，投資收益25萬，成本費(fèi)用及稅金4235萬元，營業(yè)外收入15.45萬元，營業(yè)外支出132.552萬元。經(jīng)審計(jì)獲取以下信息：(1)全年實(shí)際發(fā)放工資總額為5 00萬元，其中當(dāng)年雇傭的15名殘疾職工工資為32萬元，經(jīng)審查屬于合理的工資、薪金正常列支。實(shí)際支付的工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)均符合稅法規(guī)定的扣除比例。(3)銷售費(fèi)用中列支的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為225萬元，以前年度尚未扣除的廣告費(fèi)為120萬元。(4)管理費(fèi)用中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用30萬元。(5)有一筆從其他企業(yè)借入的資金100萬元，本年度支付該項(xiàng)借款利息12萬元，已在財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支，同期同類銀行貸款年利率8%。(6)營業(yè)外支出中列支稅收滯納金和行政性罰款共5萬元。(7)投資收益25萬元，全部是從其投資的高科技企業(yè)分得的稅后利潤。(8)該公司2020年度虧損200萬元。要求：(1)請計(jì)算該公司利潤總額(2)請計(jì)算該公司發(fā)放工資的納稅調(diào)整金額。(3)請計(jì)算該公司廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整金額。(4)請計(jì)算該公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)和研究開發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整金額。(5)請計(jì)算該公司利息支出的納稅調(diào)整金額。(6)請計(jì)算該公司稅收滯納金和行政性罰款的納稅調(diào)整金額。(7)請計(jì)算該公司投資收益的納稅所得額。(8)請計(jì)算該公司2021年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。