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【例題·不定項選擇題】甲企業為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,每月月初發放上月工資,2021年12月1日,“應付職工薪酬”科目貸方余額為33萬元。該企業2021年12月發生職工薪酬業務如下:(1)5日,結算上月應付職工薪酬33萬元。其中代扣代繳的職工個人所得稅1.5萬元。代扣為職工墊付的房租0.5萬元。實際發放職工薪酬31萬元。(2)31日,企業以其生產的M產品作為非貨幣性福利發放給車間生產人員。該批產品不含稅的市場售價為50萬元實際生產成本為40萬元。(3)31日,對本月職工工資分配的結果如下:車間生產人員14萬元,車間管理人員5萬元,企業行政管理人員2萬元,專設銷售機構人員9萬元。(4)31日,企業計提本月基本養老保險費、基本醫療保險費等社會保險費共計17.7萬元。計提本月住房公積金8.85萬元。要求:根據上述材料,不考慮其他因素,分析回答下列問題。(答案中的金額單位用萬元表示)會計分錄怎么寫

2022-10-24 08:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-10-24 08:23

1借應付職工薪酬2 貸應交稅費應交個人所得稅1.5 其他應付款0.5 借應付職工薪酬31 貸銀行存款31

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齊紅老師 解答 2022-10-24 08:24

2借生產成本56.5 貸應付職工薪酬56.5 借應付職工薪酬56.5 貸主營業務收入50 應交稅費應交增值稅銷項稅6.5 借主營業務成本40 貸庫存商品40

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齊紅老師 解答 2022-10-24 08:24

3借生產成本14 制造費用5 管理費用2 銷售費用9 貸應付職工薪酬應付工資30

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齊紅老師 解答 2022-10-24 08:25

4借其他應付款26.55 貸應付職工薪酬26.55

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