甲公司為小規模公司，主要經營范圍是銷售五金產品，2022年1月購進網格布14萬蓄電池7，萬水性防漆17萬，用銀行支付已取得進項普票，一月把購進的網格布賣給乙公司，賣了17萬，二月與丙公司合作把蓄電池賣給了丙公司，賣了九萬，三月把水性防漆平均賣給了乙、丙兩個公司，每個公司收取10萬乙開普票，丙開專票發票，發票供貨時已開具，（1）請寫出上述會計分錄（2）請算出甲公司所繳納的增值稅城市維護建設稅7%教育費附加3%地方教育費附加2%印花稅3‰分別是多少？（3）若3月28號丙把10萬的水性防漆退回，甲把發票作廢，請算出增值稅城市建維護建設稅教育費附加地方教育附加印花稅分別多少？

甲公司為小規模公司主要經營范圍是銷售五金產品，2022年1月購進網格布14萬，蓄電池7萬，水性防銹漆17萬用銀行支付已取得進項普票，1月把購進的網格布賣給乙公司賣了17萬，2月與丙公司合作，把蓄電池賣給了丙公司賣了9萬，3月把水性防銹漆平均賣給了乙丙兩個公司每個公司收取10萬。乙開普票，丙開專票，發票供貨時已開具。若3月28號丙把10萬的水性防銹漆退回，甲把發票作廢請算出增值稅城市維護建設稅，教育費附加，地方教育附加，印花稅分別為多少？

2.甲公司為小規模公司主要經營范圍是銷售五金產品，2022年1月購進網格布14萬，蓄電池7萬，水性防銹漆17萬用銀行支付已取得進項普票，1月把購進的網格布賣給乙公司賣了17萬，2月與丙公司合作，把蓄電池賣給了丙公司賣了9萬，3月把水性防銹漆平均賣給了乙丙兩個公司每個公司收取10萬。乙開普票，丙開專票，發票供貨時已開具。（1）請寫出上述涉及到的會計分錄（10分）（2）請算出甲公司所需繳納的增值稅，城市維護建設稅（7%），教育費附加（3%），地方教育附加（2%），印花稅（3‰）分別是多少？（10分）。（3）若3月28號丙把10萬的水性防銹漆退回，甲把發票作廢請算出增值稅城市維護建設稅，教育費附加，地方教育附加，印花稅分別為多少？（10分）。需要計算可以幫忙解答嗎

1、甲公司為重慶市區小規模公司主要經營范圍是銷售五金產品，2023年1月購進網格布 15萬，蓄電池4萬，用銀行支付已取得進項普票。2月把購進的大部分網格布賣給乙公司賣了20萬開具普票款未收，把剩下的網格布賣給個人賣了2萬收的現金未開具發票。3月把蓄電池全部賣給了丙公司賣了5萬開具專票款未收。(按最新稅收優惠政策，所死價格均為含稅價) (1)請寫出上述業務涉及到的分錄和結轉成本、結轉增值稅的會計分錄。