不是這么理解的，你這個產(chǎn)品入庫了嗎？如果是的話，借庫存商品貸生產(chǎn)成本，也是做這個，然后贈送給職工，借管理費用、福利費等 貸應(yīng)付職工薪酬、福利費， 借應(yīng)付職工薪酬、福利費 貸主營業(yè)務(wù)收入、 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項， 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品， 和你銷售出去的是一樣的。

做賬時：買入：借：庫存商品 進(jìn)項稅貸：銀行 發(fā)放員工：借：應(yīng)付職工薪酬新薪酬 貸：庫存商品 進(jìn)稅轉(zhuǎn)出不對嗎

你好，你不是說自產(chǎn)自銷的嗎？怎么又買入了？

我說的是自購的

不是自產(chǎn)的

外購銷售的，不需要的。

外購銷售的做福利費，借庫存商品應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸銀行存款，然后你們要發(fā)給職工的時候，借庫存商品貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，然后在做福利費的，不需要視同銷售。

借管理費用福利費貸應(yīng)付職工薪酬福利費 借應(yīng)付職工薪酬福利費貸庫存商品。

外購銷售不視同銷售是吧

對的，是的，不需要視同銷售的。

老師您說呢這塊我沒理解，不好意思啊，然后你們要發(fā)給職工的時候，借庫存商品貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出，然后在做福利費的，不需要視同銷售。

對的，是的，是這么做的，做進(jìn)項轉(zhuǎn)出是因為不允許抵扣福利費，不允許抵扣不是嗎？

那這樣只影響了增值稅 不影響利潤及所得稅對嗎

對的，是的，是這么做的。

這樣啊 我們有個超市 賣不了的東西讓員工買 會影響到哪個方面呢 員工又不要發(fā)票

你好，是原價銷售的嗎？如果是的話，這就是相當(dāng)于是正常的銷售，增加企業(yè)的利潤。

嗯? 基本原銷售金額? ? 那報稅時候是不是報無票收入? ? 稅率怎么個核定呢? 也是13%計算的是吧

你好，和這個產(chǎn)品的稅率是一樣的。

明白了 謝謝您