老師，有個(gè)問(wèn)題要咨詢(xún)下你，做的外賬會(huì)計(jì)中有沒(méi)有做電商行業(yè)的？我內(nèi)賬的銷(xiāo)售收入，先掛：借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不考慮稅），款到支付寶，借：其他貨幣資金-支付寶，貸：應(yīng)收賬款，提現(xiàn)到銀行之后，借：銀行存款，貸：其他貨幣資金，這邊外賬是沒(méi)有通過(guò)其他貨幣資金核算的，銷(xiāo)售直接掛借方應(yīng)收賬款，回貨款提現(xiàn)到對(duì)公賬戶(hù)，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款，支付寶流水賬單沒(méi)有導(dǎo)過(guò)，后臺(tái)扣的傭金服務(wù)費(fèi)，直接做現(xiàn)金支出，沒(méi)有通過(guò)其他貨幣資金可以嗎？我們內(nèi)賬刷單那些也掛了往來(lái)，我是直接借：應(yīng)收賬款90，銷(xiāo)售費(fèi)用（傭金，服務(wù)費(fèi)等）10.貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借：銀行存款90，貸：應(yīng)收賬款90，后臺(tái)傭金，服務(wù)費(fèi)我直接對(duì)沖收入了

公司是被掛靠方，公司開(kāi)工程款發(fā)票出去了，到時(shí)工程款回來(lái)后，扣下公司收的管理費(fèi)，還有工程所需要的費(fèi)用，剩下的款是要轉(zhuǎn)給掛靠方的。之前公司做的分錄是，借：應(yīng)收帳款 貸：其他應(yīng)付款—掛靠方 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 。因?yàn)楣疽雠_(tái)帳，沒(méi)有回款之前，先不體驗(yàn)其他應(yīng)付款-掛靠方，而是通過(guò)工程結(jié)算科目，借：應(yīng)收帳款 貸 ：工程結(jié)算。回款的時(shí)候，借：銀行存款 貸 ：應(yīng)收帳款 借：工程結(jié)算 貸：其他應(yīng)付款—掛靠方 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。如果不用工程結(jié)算，應(yīng)該用哪個(gè)科目替代？在資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)科目里面體現(xiàn)出來(lái)？

原來(lái)其他應(yīng)付款－某某人“借方”科目掛了115萬(wàn)，經(jīng)查詢(xún)后發(fā)現(xiàn)是前期公司借個(gè)人用來(lái)周轉(zhuǎn)開(kāi)支的現(xiàn)金累計(jì)款項(xiàng)，由于還款時(shí)是通過(guò)對(duì)公戶(hù)銀行存款償付的，所以會(huì)計(jì)入了賬，卻沒(méi)有做通過(guò)現(xiàn)金借入的賬務(wù)導(dǎo)致其他應(yīng)付款科目下一直掛著借方金額，我直接補(bǔ)錄借現(xiàn)金，貸其他應(yīng)付款～某某人，然后再補(bǔ)錄借款進(jìn)來(lái)現(xiàn)金的花出去的去向賬可以吧？？？

前期公司采購(gòu)法人用個(gè)人賬戶(hù)墊付了錢(qián)，我掛的往來(lái)，借：費(fèi)用等 貸：其他應(yīng)付款—法人 目前公司現(xiàn)金余額不足，這個(gè)月我準(zhǔn)備從公賬上轉(zhuǎn)賬到法人個(gè)人戶(hù)上做一筆取現(xiàn)備用這種處理可以嗎？還是直接歸還法人墊付款？ 取現(xiàn)備用 借：銀行存款—個(gè)人 貸：銀行存款—公賬建行 借：庫(kù)存現(xiàn)金—備用 貸：銀行存款—個(gè)人 總覺(jué)得這個(gè)分錄有些多余是吧？ 是不是直接轉(zhuǎn)賬到個(gè)人賬戶(hù)歸還前期法人墊付款這種處理最合適呢？借：其他應(yīng)付款—法人 貸：銀行存款—公賬建行 請(qǐng)老師指導(dǎo)一下怎么處理是對(duì)的

2022年乙方給公司開(kāi)了22萬(wàn)的人工費(fèi)普通發(fā)票，我看之前的會(huì)計(jì)直接庫(kù)存現(xiàn)金付的款，然后還有一次賬務(wù)是公司法人還的現(xiàn)金。 借：應(yīng)付賬款22萬(wàn) 貸庫(kù)存現(xiàn)金22萬(wàn) 借：庫(kù)存現(xiàn)金22萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款22萬(wàn) 去年的賬，我想把這兩個(gè)分錄紅沖掉，紅沖后，其他應(yīng)付款法人余額為借100萬(wàn)，法人欠公司100萬(wàn)，年底我該怎么平賬